АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
Варіант 10
1. Теоретичне питання. Облік зносу необоротних активів
2. Комплексне практичне завдання
Бюджетна установа фінансується з місцевого бюджету через органи Держказначейства. Залишки на рахунках на 01.02.20__р:
Рахунок
| Дебет
| Кредит
|
| Рахунок
| Дебет
| Кредит
| Машини та обладнання
| 29000,00
|
|
| Розрахунки за платежами і податками в бюджет
|
| 1739,64
| Інструменти, прилади та інвентар
| 120200,0
|
|
| Розрахунки за єдиним соціальним внеском
|
| 6138,32
| Знос основних засобів
|
| 22560,0
|
| Розрахунки із заробітної плати
|
| 12940,45
| Господарські матеріали
| 630,00
|
|
| Розрахунки з членами профспілки
|
| 134,00
| Інші матеріали
| 230,00
|
|
| Розрахунки за виконавчими документами та інші утримання
|
| 170,00
| Каса в національній валюті
| 3,80
|
|
| Розрахунки з іншими кредиторами
|
| 1210,00
| Реєстраційні рахунки
| 121,20
|
|
| Асигнування з місцевого бюджету на видатки установи та інші заходи
|
| 76250,59
| Розрахунки з підзвітними особами
| 110,00
|
|
| Видатки з місцевого бюджету на утримання установи та інші заходи
| 85248,00
|
| Розрахунки з іншими дебіторами
| 12240,00
|
|
| Всього
| 247783,0
| 247783,0
| Фонд у необоротних активах
|
| 126640,0
|
|
|
|
|
Розшифровка дебіторсько – кредиторської заборгованості:
Дебітори, кредитори
| Сума, грн.
| Дебет
| Кредит
| Миколаївенерго
|
| 271,15
| Теплоенерго
|
| 719,80
| Міськводоканал
|
| 219,05
| ВАТ “Темп”
| 12240,00
|
| Петров В.С. (підзвітна особа)
| 110,00
|
|
Ліміт залишку готівки в касі – 17,00 грн.
За лютий місяць були здійснені наступні господарські операції:
Дата
| Зміст господарської операції
| Дебет
| Кредит
| Сума, грн.
|
|
|
|
|
| 04.02
| Надійшли кошти з місцевого бюджету на реєстраційний рахунок
|
|
| 21120,00
| 06.02
| Отримано в касу з реєстраційного рахунку
|
|
| 13110,00
| 06.02
| Перераховано єдиний соціальний внесок
|
|
| 6138,32
| Продовження таблиці
|
|
|
|
| 06.02
| Перерахований до бюджету утриманий з заробітної плати податок з доходів фізичних осіб
|
|
| 1739,64
| 06.02
| Видана з каси заробітна плата
|
|
| 12940,45
| 06.02
| Видані з каси утримані з заробітної плати аліменти
|
|
| 170,00
| 06.02
| Перераховані утримані з заробітної плати профспілкові внески
|
|
| 134,00
| 08.02
| Оприбутковані оплачені раніше меблі від ВАТ “Темп” на загальну суму 12240,00 грн., в т. ч. ПДВ:
-
-
-
|
|
|
?
?
?
| 10.02
| Надійшли кошти з місцевого бюджету на реєстраційний рахунок
|
|
| 12790,00
| 10.02
| Перерахована ТОВ “Дім” передоплата з реєстраційного рахунка за обладнання
|
|
| 11580,00
| 10.02
| Перераховано Миколаївенерго за спожиту електроенергію
|
|
| 271,15
| 10.02
| Перераховано Теплоенерго за теплопостачання
|
|
| 719,80
| 10.02
| Перераховано Міськводоканалу за водопостачання
|
|
| 219,05
| 13.02
| Надійшло і оприбутковано обладнання від ТОВ “Дім” на загальну суму 11580,00 грн., в т.ч. ПДВ:
-
-
-
|
|
|
?
?
?
| 20.02
| Надійшли кошти з місцевого бюджету
|
|
| 1400,00
| 20.02
| Отримано з реєстраційного рахунка в касу
|
|
| 1400,00
| 20.02
| Видано у підзвіт на відрядження Симонову К.М.
|
|
| 1300,00
| 20.02
| Видано у підзвіт на господарські потреби Зотовій Л.В.
|
|
| 100,00
| 21.02
| Наданий і затверджений після повернення з відрядження звіт Петрова В.С.
|
|
| 140,00
| 21.02
| Оприбутковані придбані Зотовою Л.В. господарські матеріали на загальну суму 120,00 грн., у т.ч. ПДВ:
-
-
|
|
|
?
?
| 25.02
| Наданий і затверджений Звіт про використання коштів Симонова К.М. після повернення з відрядження
|
|
| 1230,60
| 25.02
| Повернена в касу невикористана підзвітна сума Симоновим К.М.
|
|
| 69,40
| 25.02
| Здана на реєстраційний рахунок готівка з каси
|
|
| ?
| 28.02
| Нарахована заробітна плата працівникам установи
|
|
| 15680,00
| 28.02
| Здійснені нарахування на заробітну плату єдиного соціального внеску
|
|
|
?
| 28.02
| Утриманий із заробітної плати єдиний соціальний внесок
|
|
| 564,48
| 28.02
| Утриманий з заробітної плати податок з доходу фізичних осіб
|
|
| 2267,33
| 28.02
| Утримані з заробітної плати профспілкові внески
|
|
| 151,00
| 28.02
| Утримано з заробітної плати за виконавчим листом (аліменти)
|
|
| 280,00
| 28.02
| Акцептований рахунок за спожиту електроенергію
|
|
| 320,00
| 28.02
| Акцептований рахунок за спожиті послуги по водопостачанню
|
|
| 290,00
|
Завдання:
- вказати кореспонденцію рахунків;
- визначити, де необхідно, суми;
- заповнити меморіальні ордери №1, №2, №4, №5, №6, №8;
- заповнити книгу “Журнал - Головна”, визначити залишки на рахунках на кінець місяця.
Контрольна робота з дисципліни “Облік в бюджетних установах” 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | Поиск по сайту:
|