АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Перечень хозяйственных операций за 1 полугодие 20ХХ года

Читайте также:
  1. IV. Перечень тем докладов
  2. W. Ostr. 1, С. 130—404. Перечень налогов и сборов, взимавшихся в Римской империи
  3. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СВЯЗЕЙ С ПОСТАВЩИКАМИ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ
  4. Анализ успеваемости учащихся за I полугодие.
  5. Анализ цеховых и общехозяйственных расходов имеет большое значение, так как они занимают значительный удельный вес в себестоимости продукции.
  6. Анализ эффективности лизинговых операций
  7. Аудит перестраховочных операций
  8. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПОГАШЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВЫИГРЫШНОГО ВАЛЮТНОГО ЗАЙМА
  9. Ведомость № 15 по учету общехозяйственных расходов на счете 26
  10. Виды операций
  11. Влияние хозяйственных операций с основными средствами на финансовое состояние и результаты деятельности предприятия
  12. Вместо годового интервала в формулах (3.4) и (3.5) могут использоваться и более мелкие временные интервалы: месяц, квартал, полугодие.

1. Курс ЦБ РФ на дату зачисления валюты составил 32,8362 руб./долл.;

Курс ЦБ РФ на дату списания валюты на обязательную продажу и для зачисления на текущий валютный счет – 33,0012 руб./долл.

Курс продажи составил 33,4512 руб./долл.

Официальный курс ЦБ РФ на дату продажи – 33,4300 руб./долл.

2. Кредит выдан на срок 2(два) года под 19,5 % годовых

3. Норма суточных- 700 рублей в день

4. Лимит остатка кассы 10 000 рублей

5. 14 января заключен договор аренды производственного комплекса стоимостью 1 000 000 рублей ежемесячно, в том числе НДС

№ Дата Содержание операции Сумма, руб. Документ проводка
1 10.01.ХХ Формирование уставного капитала предприятия      
2 15.01.ХХ Приобретение офисной техники (ООО «РЕТ»): - компьютер, стоимостью, в… том числе НДС - принтер, стоимостью..., в том числе НДС      
3   Начислен НДС на стоимость приобретенных основных средств      
4 16.01.ХХ Основные средства (пункт 2) введены в эксплуатацию      
5 21.01.ХХ В качестве вклада в уставный капитал внесены денежные средства в кассу предприятия      
6   Денежные средства из кассы предприятия сданы на расчетный счет      
7 25.01.ХХ Получены кредитные средства на расчетный счет предприятия      
8 26.01.ХХ Приобретено оборудование для производства кирпича облицовочного, в том числе НДС (ООО «Новые технологии»)      
9   Начислен НДС на стоимость оборудования      
10   Оплачена стоимость оборудования поставщику      
11   Оплачена стоимость автомобиля, (ООО «Внедорожник»), в том числе НДС      
12   Оплачены затраты на транспортировку оборудования (ООО «ТрансЛинии»), в том числе НДС      
13   Начислен НДС на стоимость транспортировки      
14 28.01.ХХ С расчетного счета в кассу предприятия сняты денежные средства      
15   Денежные средства выданы в подотчет сотруднику Исаенко С.В. (командировка для перегона автомобиля )      
16 30.01.ХХ Авансовый отчет сотрудника Исаенко С.В. - командировочное удостоверение (количество дней командировки – 3 дня); - железнодорожный билет стоимостью…, в том числе НДС; - проживание в гостинице (2 суток*2000 в день); - материалы; - оплачена страховка за автомобиль; - аптечка; - огнетушитель      
17   Остаток денежных средств внесен в кассу предприятия      
18   Оприходован автомобиль стоимостью, (ООО «Внедорожник»), в том числе НДС      
19   Оплачена государственная пошлина за регистрацию автомобиля с расчетного счета      
20   Оплачена государственная пошлина за технический осмотр автомобиля с расчетного счета      
21 31.01.ХХ Стоимость материалов (п.16) списано на монтаж оборудования      
22   Оборудование введено в эксплуатацию      
23   Начислена арендная плата за январь      
24   Начислен НДС с арендной платы за январь      
25   Удержана комиссия за ведение счета в банке      
26   Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом      
27   Начислена амортизация основных средств      
28   Начислена заработная плата сотрудникам      
29   С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)      
30   Начислены взносы на заработную плату сотрудников в: фонд социального страхования пенсионный фонд федеральный фонд обязательного медицинского страхования      
31   Списаны затраты на себестоимость      
32 05.02.ХХ К учету принят товарный знак стоимостью…, в том числе НДС      
33   Начислен НДС на стоимость товарного знака      
34   Стоимость товарного знака оплачена      
35   За рассмотрение заявки о регистрации товарного знака начислена и уплачена пошлина      
35   Автомобиль введен в эксплуатацию      
36 06.02.ХХ Получен аванс от покупателей кирпича (ООО «МАС групп), в том числе НДС      
37   Начислен НДС на аванс      
38 07.02.ХХ Оплачены счета поставщикам: ООО «Цемент» за глину ООО «Карьер» за песок ООО «Карьер» за транспортировку песка      
39 10.02.ХХ Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку для выплаты заработной платы работникам организации      
41   Выдана заработная плата за январь      
42   Удержаны услуги банка за прием и снятие наличных      
43   Перечислено с расчетного счета: В фонд социального страхования В фонд обязательного медицинского страхования В пенсионный фонд Налог на доходы с физических лиц      
44 11.02.ХХ Приобретена формовочная машина для производства кирпича облицовочного, в том числе НДС (ООО «Новые технологии»)      
45   Начислен НДС на стоимость оборудования      
46   Оплачена стоимость оборудования поставщику      
47   Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (3 000 тн)      
48   Начислен НДС на поступившие материалы      
49 12.02.ХХ Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (2 000 тн)      
50   Начислен НДС на поступившие материалы      
51   Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС      
52   Начислен НДС по оказанным услугам      
53   Формовочная машина введена в эксплуатацию      
54 13.02.ХХ Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина      
55   Оприходованы выявленные излишки денежных средств по результатам инвентаризации, проведенной при смене кассира      
56   Поступили безвозмездно денежные средства от ООО «Восток»      
57 14.02.ХХ Приобретены проездные билеты работникам (10 единиц)      
58   Выданы проездные билеты работникам      
59 15.02.ХХ Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку      
60   Выдано в под отчет на командировочные расходы сотруднику Ю.О. Котовой      
61   Выдано в под отчет на административно-хозяйственные расходы сотруднику С.В. Исаенко      
62 19.02.ХХ С.В. Исаенко отчитался о выданных ранее денежных средствах: приобретен ноутбук (приходный кассовый ордер и кассовый чек) приобретен бензин (20л кассовый чек) произведены общехозяйственные расходы      
63 21.02.ХХ Произведен платеж по договору аренды за январь      
64   Произведен авансовый платеж в размере 30% от стоимости аренды за февраль      
65   По возвращении из командировки Ю. О. Котова отчиталась: командировочное удостоверение (5 дней) железнодорожный билет (1249руб. в том числе НДС)      
66   Удержаны невозвращенные своевременно денежные средства из заработной платы С.В. Исаенко согласно распоряжению о взыскании      
67 28.02.ХХ Начислена арендная плата за февраль      
68   Начислен НДС с арендной платы за февраль      
69   Удержана комиссия за ведение счета в банке      
70   Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом      
71   Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов      
72   Начислена заработная плата сотрудникам      
73   С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)      
74   Начислены взносы на заработную плату сотрудников в: фонд социального страхования пенсионный фонд федеральный фонд обязательного медицинского страхования      
75   Списаны затраты на себестоимость      
76 02.03.ХХ Поступила выручка от продажи товаров в кассу предприятия      
77   Поступили денежные средства в кассу предприятия по договору краткосрочного займа № 1 от 12.02.20ХХ г. от Петрова Б.И.      
78   Предоставлены денежные средства по договору краткосрочного займа № 2 от 28.02.20ХХ г. Завьялову Л.С. под 9% годовых      
79   Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными      
80   Перерасход денежных средств выплачен Ю. О. Котовой из кассы предприятия      
81 04.03.ХХ Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (2 000 тн)      
82   Начислен НДС на поступившие материалы      
83   Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (2 500 тн)      
84   Начислен НДС на поступившие материалы      
85   Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС      
86   Начислен НДС на оказанные услуги      
87 10.03.ХХ Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета по чеку      
88   Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина      
89   Выдана заработная плата за февраль      
90   В связи с отсутствием Иванова (больничный лист) сумма его заработной платы была депонирована      
91 14.03.ХХ Поступление глины для производства кирпича от ООО «Цемент», в том числе НДС (2 500 тн)      
92   Начислен НДС на поступившие материалы      
    Поступление песка для производства кирпича от ООО «Карьер», в том числе НДС (4 000 тн)      
93   Начислен НДС на поступившие материалы      
94   Оказаны услуги по транспортировке песка, в том числе НДС      
95   Начислен НДС на оказанные услуги      
96 15.03. ХХ Отпущены производственному участку материалы для производства кирпича – песок, глина      
97   Перечислено с расчетного счета: В фонд социального страхования В фонд обязательного медицинского страхования В пенсионный фонд Налог на доходы с физических лиц      
98 17.03.ХХ Выпуск 1000 единиц кирпича      
99 18.03.ХХ Со склада организации похищены материалы, рыночная стоимость которых составляет 50 000 руб      
100 19.03.ХХ Виновные лица установлены Материалы не возвращены      
101   Сумма ущерба взыскана из з/п виновного лица      
102 22.03.ХХ Реализовали товар ООО «УСПЕХ» (200 единиц), в том числе НДС      
103   Начислен НДС с реализованного товара      
104 25.03. ХХ Поступление денежных средств от ООО «УСПЕХ»      
105   Перечислены денежные средства в погашение задолженности ООО «Цемент», ООО «Карьер»      
106 31.03. ХХ Начислена арендная плата за март      
107   Начислен НДС с арендной платы за март      
108   Удержана комиссия за ведение счета в банке      
109   Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом      
110   Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов      
111   Начислена заработная плата сотрудникам      
112   Начислен больничный лист Котовой      
113   С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)      
114   Начислены взносы на заработную плату сотрудников в: фонд социального страхования пенсионный фонд федеральный фонд обязательного медицинского страхования      
115   Списаны затраты на себестоимость      
116   Формирование книги продаж за 1 квартал 20 ХХ года      
117   Формирование книги покупок за 1 квартал 20 ХХ года      
118   Расчёт финансовых результатов деятельности предприятия за 1 квартал 20 ХХ года      
119   Расчёт суммы налога на добавленную стоимость к уплате (возмещению) за 1 квартал 20 ХХ года      
120 01.04.ХХ Оприходованы поступившие на склад безвозмездно материалы      
121   Произведена переоценка основных средств (дооценка на 5%)      
122 03.04.ХХ По договору лизинга общество (лизингодатель) приобрело производственное оборудование стоимостью 354 000 руб., в том числе НДС.        
123   Поставщику выдан простой вексель в обеспечение кредиторской задолженности по товару, в том числе НДС      
124 04.04. ХХ Выдана депонированная заработная плата.      
125 05.04. ХХ Выпуск 700 единиц кирпича      
126   Реализовали товар ООО «МАС групп» (1000 единиц), в том числе НДС      
127   Поступили денежные средства от ООО «МАС групп»      
128   Зачтен ранее перечисленный аванс в счет отгруженной продукции ООО «МАС групп»      
129   Восстановлен НДС, начисленный в бюджет с суммы полученного аванса      
130   Отгружен товар на экспорт (500 единиц) (50 000 $)      
131   Поступила экспортная выручка (50 000 $)      
132   10% выручки перечислено уполномоченному банку для обязательной продажи      
133   Оставшиеся 90% экспортной выручки зачислены на текущий валютный счет      
134   Списана курсовая разница по транзитному валютному счету      
135   Зачислен рублевый эквивалент от обязательной продажи 10% валютной выручки (по курсу продажи)      
136   Оплачено комиссионное вознаграждение банку за обязательную продажу иностранной валюты (в размере 1%)      
137 10.04. ХХ Экспортированный товар передан покупателю      
138   Заработная плата за март перечислена на карты сотрудникам      
139   Перечислено с расчетного счета: В фонд социального страхования В фонд обязательного медицинского страхования В пенсионный фонд Налог на доходы с физических лиц      
140   Оплачена задолженность по аренде помещения      
141   Оплачен налог на добавленную стоимость за 1 квартал 20 ХХ г      
142 15.04. ХХ Списана балансовая стоимость валютных средств (по курсу ЦБ РФ на дату продажи)      
143   Списана положительная курсовая разница от операции продажи валютной выручки      
144   Отражена курсовая разница (положительная, отрицательная) от продажи валюты      
145   Удержаны банком суммы комиссии за проведение валютных операций (200 $)      
146   Выставлен аккредитив за счет собственных средств организации      
147   Использованы средства аккредитива при расчетах с ООО «Оникс» за поставку обоев      
148   Получен товар - обои для отделки строящегося объекта, в том числе НДС      
149   Начислен НДС на стоимость товара      
150   Выставлена претензия на стоимость бракованных обоев ООО «Оникс»      
151 22.04. ХХ Выпуск 1000 единиц кирпича      
152   Приобретена спецодежда в количестве 12 шт. по цене 450 руб. за шт. и 3 стола для офиса по цене 2000 рублей каждый по авансовому отчету Васильева В.А.      
153   Сняты денежные средства с расчетного счета в кассу предприятия для погашения задолженности по подотчету      
154 23.04. ХХ Погашена задолженность по подотчету Васильеву В.А.      
155   Отпущено со склада по учетной цене производственному участку спецодежда в количестве 6 единиц      
156   Реализован автомобиль стоимостью…., в том числе НДС      
157   Списана остаточная стоимость автомобиля      
158   Начислен НДС на реализацию автомобиля      
159   Поступили денежные средства за реализованный автомобиль, включая стоимость НДС      
160 24.04. ХХ Погашена сумма основного долга по кредитному договору      
161   Выполнены СМР по отделке помещений (оклейка обоями).      
162 26.04. ХХ Стоимость СМР выставлена заказчику      
163 30.04. ХХ Начислена арендная плата за апрель      
164   Начислен НДС с арендной платы за апрель      
165   Удержана комиссия за ведение счета в банке      
166   Начислены и оплачены проценты за пользование кредитом      
167   Начислена амортизация основных средств, нематериальных активов      
168   Начислена заработная плата сотрудникам      
169   С заработной платы сотрудников удержан налог на доходы физических лиц (13%)      
170   Начислены взносы на заработную плату сотрудников в: фонд социального страхования пенсионный фонд федеральный фонд обязательного медицинского страхования      
171   Списаны затраты на себестоимость      
172   Предмет лизинга передан лизингополучателю.      
173   Формирование книги продаж за апрель 2010 года      
174   Формирование книги покупок за апрель 2010 года      
175   Распределение затрат между основными видами деятельности      
176   Расчёт суммы налога на добавленную стоимость к уплате (возмещению) за апрель 2010 года      
177   Расчёт финансовых результатов деятельности предприятия за апрель 2010 года      
178   Реформация баланса      
179   Начисление и выплата дивидендов учредителю из чистой прибыли компании      

 


Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (3.339 сек.)