АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
Бюджет прямых трудовых затрат
Требования к объемам производства, заложенные в производственном плане, служат отправной точкой при подготовке сметы прямых затрат на оплату труда. Рассчитаем трудовые затраты в таблице 10.
Таблица 10 - Бюджет прямых затрат на оплату труда
Бюджет прямых трудовых затрат
| Квартал
| Итого
| январь
| февраль
| март
| Количество единиц продукции, которое требуется произвести, ед.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Количество человеко-часов труда основных работников на единицу продукции
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Всего человеко-часов
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Стоимость 1 человеко-часа труда, руб.
|
|
|
|
| Итого прямых затрат на оплату труда, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
|
Бюджет накладных производственных расходов
Представляет собой сбор общепроизводственных расходов в целом. Рассчитаем бюджет накладных производственных расходов в таблице 11.
Таблица 11 – Бюджет накладных производственных расходов
Бюджет производственных накладных расходов
| 1 квартал
| Итого
| январь
| февраль
| март
| Плановые прямые затраты на оплату труда в человеко-часах
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Ставка переменных накладных расходов, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| вспомогательные материалы
| 0,3
| 0,3
| 0,3
|
| труд вспомогательных рабочих
| 0,3
| 0,3
| 0,3
|
| энергия (переменная часть)
| 0,15
| 0,15
| 0,15
|
| ремонт и техобслуживание (переменная часть)
| 0,05
| 0,05
| 0,05
|
| продукции В
|
|
|
|
| вспомогательные материалы
| 0,2
| 0,2
| 0,2
|
| труд вспомогательных рабочих
| 0,3
| 0,3
| 0,3
|
| энергия (переменная часть)
| 0,1
| 0,1
| 0,1
|
| ремонт и техобслуживание (переменная часть)
| 0,1
| 0,1
| 0,1
|
|
| Продолжение таблици 11
| Плановые переменные накладные расходы, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Плановые постоянные накладные расходы, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| Амортизация
|
|
|
|
| затраты на управление
|
|
|
|
| энергия (постоянная часть)
|
|
|
|
| ремонт и техобслуживание (постоянная часть)
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Амортизация
|
|
|
|
| затраты на управление
|
|
|
|
| энергия (постоянная часть)
|
|
|
|
| ремонт и техобслуживание (постоянная часть)
|
|
|
|
| Полные плановые накладные расходы, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Минус: начисленная амортизация
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Итого накладные затраты, руб.
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
|
Бюджет управленческих и административных расходов
Таблица 12 - Бюджет управленческих и административных расходов
Бюджет управленческих и административных расходов
| 1 квартал
| Итого
| январь
| февраль
| март
| Плановые прямые затраты на оплату труда в человеко-часах
|
|
|
|
| продукции А
|
|
|
|
| продукции В
|
|
|
|
| Административные расходы (постоянные), руб.
|
|
|
|
| канцелярские товары
|
|
|
|
| з/п работников отдела сбыта
|
|
|
|
| з/п работников заводоуправления
|
|
|
|
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Поиск по сайту:
|