 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Початкові дані для складання первинних документів з обліку грошових коштів
| Дата здійснення операції | Зміст операції | Найменування та номер документа |
| 01 вересня | Касиром Алексеєнко Г.М. 01.09 по чеку №0712300 одержано з рахунку в банку 1200 грн. на відрядження. Готівка була оприбуткована в касу. | Прибутковий касовий ордер № 125 |
Продовження табл. 8.1
| 01 вересня | Водію Іванченко С.Л. 01.09. видано у підзвіт на відряджувальні витрати – 1200 грн. При одержанні коштів водій Остапенко В.І. пред’явив паспорт: серія 3-БК, №256726, виданий Печерським ВВС м. Києва 12.02.96. | Видатковий касовий ордер № 118 |
| 01 вересня | Начальником відділу збуту Карповим А.П. внесений до каси невикористаний залишок підзвітної суми – 65 грн. | Прибутковий касовий ордер №126 |
| 5 вересня | Виписане платіжне доручення на перерахування ВАТ «Антекс» коштів за тканину у сумі 33360 грн., у тому числі ПДВ 5560 грн., згідно рахунку № 412 від 26.08. (Реквізити одержувача - код підприємства 14458220, банк одержувача – КБ «Приватбанк», МФО 302640, рахунок № 26002564204101. | Платіжне доручення № 305 |
| 09 вересня | Згідно з наказом по підприємству від 01.09. № 129 водій Іванченко С.Л. з 02.09. по 05.09 перебував у відрядженні у м. Запоріжжя. 01.09 водій Іванченко С.Л. отримав з каси 1200 грн. на витрати по відрядженню. Після повернення з відрядження було подано звіт про наступні витрати: - добові (в розрахунку 100 грн. на добу); - проїзні квитки 2 шт. за ціною 146 грн.; - витрати на проживання у готелі без харчування – 460 грн. | Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 36 |
Таблиця 8.2
Журнал обліку господарських операцій
В касі та на рахунку в банку
| № | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. | Дт | Кт |
| 01.09 | Надійшли на рахунок в банку гроші від покупців | ||||
| 01.09 | Одержано з рахунку в банку готівка на господарські потреби | ||||
| 01.09 | Видано з каси в підзвіт готівка на господарські потреби | ||||
| 01.09 | Внесено до каси залишок підзвітних сум | ||||
| 05.09 | Сплачено з рахунку в банку постачальникам | ||||
| 08.09 | Надійшли на рахунок в банку гроші від покупців | ||||
| 08.09 | Одержано з рахунку в банку готівка на виплату заробітної плати | ||||
| 08.09 | Сплачено з рахунку в банку відповідні податки і збори, що пов’язані з виплатою заробітної плати: - податок з доходів фізичних осіб - збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування | ||||
| 08.09 | Виплачена з каси заробітна плата працівникам | ||||
| 10.09 | З рахунку в банку одержано готівку на відрядження | ||||
| 10.09 | Видано з каси готівка на відрядження | ||||
| 10.09 | Внесено з каси на рахунок в банку залишок невиданої заробітної плати | ||||
| 15.09 | Сплачено з рахунку в банку постачальникам за послуги енергопостачання | ||||
| 17.09 | В касу надійшли гроші від покупців | ||||
| 17.09 | Внесено на рахунок в банку з каси виручка | ||||
| 20.09 | Внесено до каси залишок невикористаних підзвітних сум | ||||
| 21.09 | Внесено на рахунок в банку з каси залишок невикористаних підзвітних сум | ||||
| 24.09 | Сплачено з рахунку в банку до бюджету податок на додану вартість | ||||
| 27.09 | Надійшли на рахунок в банку кошти від покупців по векселю короткостроковому за раніше одержану продукцію | ||||
| 27.09 | Сплачено з рахунку в банку до бюджету податок на прибуток | ||||
| 28.09 | Сплачено з рахунку в банку постачальникам за отримані сировину і матеріали |
Таблиця 8.3
Журнал обліку господарських операцій
по розрахунках з підзвітними особами та іншими дебіторами
| № | Дата | Документальне оформлення та зміст операції | Сума, грн. | Д-т | К-т |
| 01.09. | Начальником відділу збуту Карповим А.П. повернуто до каси невикористаний залишок підзвітної суми | ||||
| 01.09. | Видано готівку з каси у підзвіт водію Іванченко С.Л. на витрати по відрядженню | ||||
| 03.09. | Видано готівку з каси у підзвіт на витрати по відрядженню начальнику відділу збуту Карпову А.П. | ||||
| 09.09 | Витрачено водієм Іванченко С.Л. підзвітну суму на відрядження при перевезенні продукції покупцям (на підставі звіту № 36) | ||||
| 10.09 | Відвантажено ТОВ «Євроклас» готову продукцію: - Жіночі костюми 5 шт. за ціною 480 грн. (400 грн. без ПДВ) - Чоловічі костюми 552 грн. (460 грн. без ПДВ) | ||||
| 10.09 | Утримано з заробітної плати водія Іванченко С.Л. невикористаний залишок підзвітних сум | ||||
| 17.09 | Видано готівку з каси в підзвіт на господарські потреби начальнику відділу збуту Карпову А.П. | ||||
| 17.09 | Видано готівку з каси в підзвіт директору Дорошенко О.І на відрядження | ||||
| 18.09 | Начальником відділу збуту Карповим А.П. витрачено підзвітну суму на придбання канцелярських товарів, що були оприбутковані на склад | ||||
| 18.09 | Начальником відділу збуту Карповим А.П. повернуто до каси невикористану підзвітну суму, що була отримана ним для придбання канцелярських товарів | ||||
| 21 09 | Витрачено директором Дорошенко О.І. підзвітну суму на відрядження і списано на витрати на підставі звіту № 38 | ||||
| 21.09 | Пред’явлена претензія Донецькому ткацькому комбінату у зв’язку з неправильним застосуванням цін | ||||
| 23.09 | Утримано з заробітної плати Дяченко Л.П. сума відшкодування збитків за результатами інвентаризації | ||||
| 23.09 | Внесено до каси Дяченко Л.П. сума відшкодування збитків | ||||
| 25.09 | Надійшла на рахунок в банку від покупців передоплата (аванс) за продукцію | ||||
| 18.09 | Утримано з заробітної плати начальника відділу збуту Карпова А.П. суми аліментів третім особам | ||||
| 22.09 | Надійшла на рахунок в банку сума по претензіях від Донецького ткацького комбінату |
Таблиця 8.4
(підприємство, організація) Затверджена наказом Мінстату України від 27.07.98 р. № 263
Код за УКУД Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ
ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР | Л І Н І Я В І Д Р І З У | (підприємство, організація) КВИТАНЦІЯ до прибуткового касового ордера № _____________ Прийнято від ___________________ _______________________________ Підстава: _______________________ _______________________________ ______________________________ (літерами) ______________________________________________________________ _________________ 19 ___ р. М. П. Головний бухгалтер ______________________ Касир _________________________ | ||||||||||||||||||
| Номер доку-мента | Дата скла-дання | Корес-понду-ючий раху-нок, субра-хунок | Код аналі-тичного обліку | Сума | Код цільо-вого приз-начення | |||||||||||||||
| Прийнято від _________________________________________________ Підстава _____________________________________________________ _________________________________________________________грн. (літерами) Додаток: _____________________________________________________ _____________________________________________________________ Головний бухгалтер __________________________ Одержав касир ______________________________ |
__________________________________________________________________________________________________________________
Таблиця 8.5
Типова форма № КО-2
___________________________ Затверджена
підприємство, організація наказом Мінстату України
від 15.02.96 р. № 51
Ідентифікаційний код
| ЄДРПОУ | Код за УКУД |
Поиск по сайту: