Исходные данные для анализа влияния изменения численности и выработки на одного человека на изменение выпуска продукции за 2012 год

Исходные данные для анализа влияния ценового фактора на изменение

Объема выпуска продукции за 2012 год

В тысячах рублей

Подставив данные таблицы 2.1 в формулу (2.1), получаем:

I_q = (85 × 250 + 27 × 15 + 192 × 380 + 40 × 150 + 146 × 75 + 85 × 80 + 177 × 115) / (80 × 250 + 20 × 15 + 190 × 380 + 37 × 150 + 142 × 75 + 81 × 80 + 172 × 115) = 138 720 / 134 960 = 1,027

Подставив данные таблицы 2.1 в формулу (2.2), получаем:

I_р = (85 × 255 + 27 × 18 + 192 × 370 + 40 × 137 + 146 × 80 + 85 × 71 + 177 × 124) / 138 720 = 138 344 / 138 720 = 0,997

Подставив полученные результаты в формулу (2.3), получаем:

I_w = 1,027 × 0,997 = 1,023

Таким образом, общий выпуск продукции увеличился на 2,3 %, за счёт увеличения натурального выпуска продукции на 2,7 %, и за счёт уменьшения цены на 0,3 %.

Таблица 2.2

Анализ номенклатуры выпуска продукции за 2012 год

В тысячах рублей

Из таблицы 2.2 видно, что фактический выпуск продукции изделия А увеличился на 1 675 тыс.руб. или на 8,4 %, фактический выпуск продукции изделия Б увеличился на 186 тыс.руб. или на 162 %, фактический выпуск продукции изделия В уменьшился на 1 160 тыс.руб. или на 1,6 %, фактический выпуск продукции изделия Г уменьшился на 70 тыс.руб. или на 1,3 %, фактический выпуск продукции изделия Д увеличился на 1 030 тыс.руб. или на 9,7 %, фактический выпуск продукции изделия Е уменьшился на 445 тыс.руб. или на 6,9 %, фактический выпуск продукции изделия Ж увеличился на 2 168 тыс.руб. или на 10,9 %

В целом выпуск продукции увеличился на 3 384 тыс.руб. или на 2,5 %.

Таблица 2.3

Анализ структуры выпуска продукции за 2012 год

В процентах

Данные таблицы 2.3 показывают, что фактический удельный вес изделия А в общем объеме выпускаемой продукции увеличился на 0,9 %, фактический удельный вес изделия Б в общем объеме выпускаемой продукции увеличился на 0,16 %, фактический удельный вес изделия В в общем объеме выпускаемой продукции уменьшился на 2,1 %, фактический удельный вес изделия Г в общем объеме выпускаемой продукции уменьшился на 0,2 %, фактический удельный вес изделия Д в общем объеме выпускаемой продукции увеличился на 0,5 %, фактический удельный вес изделия Е в общем объеме выпускаемой продукции уменьшился на 0,4 %, фактический удельный вес изделия Ж в общем объеме выпускаемой продукции увеличился на 1,2 %.

Анализ влияния факторов на объем выпуска продукции можно произвести методом цепных подстановок.

Влияние изменения численности на изменение объема выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.4):

∆ВП₁ = ∆Ч × В_чел0, (2.4)

где ∆Ч – изменение численности работающих на предприятии;

В_чел0 – плановая выработка на человека.

Влияние изменения выработки на одного человека на изменение объема выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.5):

∆ВП₂ = Ч₁ × ∆В_чел, (2.5)

где Ч₁ – фактическая численность работающих на предприятии;

∆В_чел – изменение выработки на человека.

Общее изменение выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.6):

∆ВП = ∆ВП₁ + ∆ВП₂ (2.6)

Таблица 2.4

Исходные данные для анализа влияния изменения численности и выработки на одного человека на изменение выпуска продукции за 2012 год

В тысячах рублей

Подставив данные таблицы 2.4 в формулу (2.4), получаем:

∆ВП₁ = -22 × 267,77777 ≈ -5891,1 тыс. руб.

Подставив данные таблицы 2.4 в формулу (2.5), получаем:

∆ВП₂ = 482 × 19,24297 ≈ 9275,11154 тыс. руб.

Подставив полученные результаты в формулу (2.6), получаем:

∆ВП = -5891,1 + 9275,11154 = 3 384 тыс.руб.

Результаты анализа показывают, что численность уменьшилась на 22 человека или на 4,4 %, что привело к увеличению выпуска продукции на 3 384 тыс.руб. или на 2,5 %, и увеличению выработки на 19,24297 тыс.руб. или на 7,2 %.

Влияние изменения количества оборудования на изменение объема выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.7):

∆ВП₁ = ∆К_об × В_ед.об0, (2.7)

где ∆К_об – изменение количества единиц оборудования на предприятии;

В_чел0 – плановая выработка на единицу оборудования.

Влияние изменения выработки на единицу оборудования на изменение объема выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.8):

∆ВП₂ = К_об1 × ∆В_ед.об, (2.8)

где К_об1 – фактическое количество единиц оборудования на предприятии;

∆В_ед.об – изменение выработки на единицу оборудования.

Общее изменение выпуска продукции рассчитывается по формуле (2.9).

Таблица 2.5

Поиск по сайту: