№
| Содержание операции
| Дт
| Кт
| Сумма, руб
|
1.
| Отпущено сырье и возвратные отходы чесальному цеху (расчет в таблице 4):
· джут
· шерсть
· лен
· концы ленты
· концы ровницы
|
20.1.1.32
20.1.1.34
20.1.1.32
20.1.1.32
20.1.1.34
20.1.1.32
20.1.1.32
|
10.1
10.1
10.1
10.1
10.1
10.6
10.6
|
329 280
90 720
24 600
157 500
141 750
2 355
|
2.
| Передана лента из чесального цеха в ровничный цех (таблица 8)
Отражены возвратные отходы чесального цеха (таблица 8)
| 20.1.2.32
20.1.2.34
10.6
10.6
| 20.1.1.32
20.1.1.34
20.1.1.32
20.1.1.34
| 491 127
229 677
4 440
1 930
|
3.
| Передана ровница из ровничного цеха в прядильный цех (таблица 8)
Отражены возвратные отходы ровничного цеха (таблица 8)
| 20.1.3.32
20.1.3.34
10.6
10.6
| 20.1.2.32
20.1.2.34
20.1.2.32
20.1.2.34
| 501 729
213 133
3 500
1 420
|
4.
| Отпущены вспомогательные материалы по фактической себестоимости приобретения:
- чесальному цеху
- ровничному цеху
- прядильному цеху
- прачечной
- котельной
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
|
10.6
10.6
10.6
10.6
10.6
|
|
5.
| Отпущены запасные части РМЦ
| 23.3
| 10.5
|
|
6.
| Акцептованы счета Нижновэнерго за электроэнергию, потребленную:
А) на технологические цели:
- чесальным цехом
- ровничным цехом
- прядильным цехом
- прачечной
- котельной
- РМЦ
Б) на хозяйственные нужды
- Общехозяйственными службами
- Общепроизводственными службами
НДС
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
|
7.
| Акцептованы счета Водоканала за воду, потребленную:
- чесальным цехом
- ровничным цехом
- прядильным цехом
- прачечной
- котельной
- РМЦ
- Общехозяйственными службами
НДС
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
24 527
|
8.
| Начислена амортизация производственного оборудования:
- чесального цеха
- ровничного цеха
- прядильного цеха
- прачечной
- котельной
- РМЦ
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
02 02
|
|
9.
| Начислена амортизация зданий и инвентаря:
- чесального цеха
- ровничного цеха
- прядильного цеха
- прачечной
- котельной
- РМЦ
- общехозяйственных служб
- служебных автомобилей
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
02 02
|
|
10.
| Начислена заработная плата производственных рабочих:
- чесального цеха
- ровничного цеха
- прядильного цеха
- прачечной
- котельной
- РМЦ
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
|
11.
| Начислена заработная плата управленческому персоналу:
- чесального цеха
- ровничного цеха
- прядильного цеха
- прачечной
- котельной
- РМЦ
- Работникам управления
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
|
12.
| Начислена заработная плата за охрану организации
|
|
|
|
13.
| Начислен единый социальный налог (34%)
производственным рабочим
| 25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
|
| управленческому персоналу
| 25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
|
| за охрану организации
|
|
|
|
14.
| Произведены отчисления на страхование от несчастных случаев (2,1%)
производственным рабочим
управленческому персоналу
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
25.1
25.2
25.3
23.2
23.1
23.3
|
|
1482,6
1698,9
1652,7
289,8
537,6
655,2
417,9
392,7
445,2
130,2
155,4
157,5
1158,15
254,1
|
15.
| Начислен транспортный налог
|
|
|
|
16.
| Распределяются затраты вспомогательного производства (на основании таблицы3):
А) списываются на потребителей услуги котельной
Б) списываются на потребителей услуги прачечной
В) списываются на потребителей услуги РМЦ
|
25.1
25.2
25.3
23.2
23.3
25.2
23.3
25.1
|
23.1
23.1
23.1
23.1
23.1
23.1
23.2
23.2
23.3
23.3
|
20 425
17 022
11 347
13 617
16 634
18 713
43 433
|
17.
| Распределяются между видами пряжи затраты (на основании таблицы 11):
|
20.1.32
20.1.34
20.1.32
20.1.34
20.1.32
20.1.34
|
25.1
25.1
25.2
25.2
25.3
25.3
|
196 878
92 017
158 177
75 162
146 454
69 413
|
18.
| Списывается плановая себестоимость окончательного брака:
|
28.32
28.34
|
20.1.3.32
20.1.3.34
|
4 139
2 300
|
19.
| Отражены суммы, уменьшающие потери от брака:
по пряже 32
по пряже 34
- удержано с виновников брака
по пряже 32
по пряже 34
|
20.1.3.32
20.1.3.34
|
28.32
28.34
28.32
28.34
|
|
20.
| Списываются окончательные потери от брака (таблица 14):
|
20.1.32
20.1.34
|
|
3 488
1 874
|
21.
| Выпущена пряжа по производственной себестоимости из прядильного цеха на склад (таблица 16):
|
43.32
43.34
|
20.1.32
20.1.34
|
915 249
414 134
|
22.
| Выставлен счет за реализованную пряжу ООО «Ткач».
Реализовано 20000 кг. пряжи 32, договорная стоимость 850000 руб.
Реализовано 10000 кг. пряжи 34, договорная стоимость 500000 руб.
Списывается фактическая производственная себестоимость пряжи.
|
90.3
90.2
90.3
90.2
| 90.1
43.32
90.1
43.34
|
153 000
648 423
590 000
90 000
329 987
|
23.
| Акцептован и оплачен счет ООО «Перевозчик» за доставку пряжи покупателю на сумму 2950 руб., в том числе НДС 450 руб.
|
|
| 2 500
2 950
|
24.
| Списываются общехозяйственные расходы (таблица 18):
|
90.2
90.2
|
|
|
25.
| Списываются расходы на продажу (таблица 18):
|
90.2
90.2
|
|
1 667
|
26.
| Определен финансовый результат от реализации пряжи:
|
90.9
90.9
|
|
96 791
108 522
|