АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Рейтинг компании и условия кредита

Читайте также:
  1. I. Условия конкурса
  2. II. Внешние условия действительности завещания
  3. II. Программные условия конкурса
  4. II. Условия внутреннего спроса
  5. II. УСЛОВИЯ И СРЕДСТВА ЗАЩИТЫ (сортировка по тяжести: тяжелая-лекгая)
  6. II. Экономия на условиях труда за счет рабочего. Пренебрежение самыми необходимыми затратами
  7. III. Условия участия
  8. IV. Условия проведения Конкурса
  9. Ms dos, его основные условия.
  10. VI. Условия участия в турнире.
  11. Абсолютная земельная рента. Причины , условия и источники образования абсолютной земельной ренты
  12. Аваков: в рамках расследования дела по компании Ostchem появляются фамилии Каськива и Левочкина

На основе рассчитанных данных, представленных в Таблице 2.3, определяются рейтинги показателей на начало и конец отчетного периода, строится Таблица 2.4, затем предприятие относится по уровню значений показателей к определенному классу (Приложение В). Класс предприятия определяется на начало и конец года, чтобы увидеть изменения в финансовом состоянии.

Таблица 2.4 — Определение класса предприятия

Наименование показателя На начало года На конец года
Значение показателя Рейтинг Значение показателя Рейтинг
Коэффициент текущей ликвидности 4,5 16,5   16,5
Коэффициент срочной ликвидности     6,2  
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,7      
Коэффициент общей финансовой независимости 0,8   0,84  
Коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов 0,6 15,0 0,7 15,0
Коэффициент финансовой независимости в части запасов 6,7 13,5 7,3 13,5
Итого х   х  

 

В зависимости от рейтинга, предприятие относят к соответствующему классу.

Рейтинг предприятия на начало года составил 100 баллов, что относило его к первому классу. На конец года ситуация не изменилось: предприятие набрало 100 баллов, что соответствует 1-му классу. (Приложение Г). К такому классу относятся клиенты с очень высокой финансовой устойчивостью.

Для заемщиков 1 класса с положительной динамикой дополнительных показателей банк устанавливает процентную ставку за кредит на 2-4% выше текущей ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования — размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям. Действующая ставка рефинансирования Банка России составляет 8,25% годовых (Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»).

Таким образом, процентная ставка для ОАО «Татнефть» составляет 11% годовых (8,25% + 2,75%).

ОАО «Татнефть» решила взять кредит на 1 год. Цель кредитования — приобретение основных средств на сумму 20 000 000 рублей. Расчет платежей по кредиту происходит по аннуитетной схеме. Аннуитетные платежи являются равными, фиксированными ежемесячными взносами, рассчитанными на весь период кредитования. Максимальный размер кредита ограничена только финансовым состоянием заемщика.

Поэтому необходимо рассчитать возможную максимальную сумму кредита по формуле:

 

(2.10)

 

где — максимальный платёж по кредиту (стр. 2300 отчета о прибылях и убытках);

Р — процентная ставка по кредиту

n — число месяцев, на которое берётся кредит.

Таким образом, максимальная сумма кредита для ПАО «Татнефть» составит:

 

тыс. руб.

 

Рассчитать месячный платеж можно по следующей формуле:

 

, (2.11)

 

где х — ежемесячный платёж;

S — первоначальная сумма кредита;

Р — 1/12 процентной ставки;

N — количество месяцев.

Для ПАО «Татнефть» месячный аннуитентный платёж составит:

 

рублей.

 

Для расчёта процентной составляющей аннуитетного платежа, нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году).

 

, (2.12)

 

где — начисленные проценты;

— остаток задолженности на период;

Р — годовая процентная ставка.

Чтобы определить часть, идущую на погашение долга, необходимо из месячного платежа вычесть начисленные проценты.

 

, (2.13)

 

где S — часть выплаты, идущая на погашение долга;

х — месячный платеж;

— начисленные проценты на момент n-ой выплаты.

Комиссии при оформлении и выдачи кредита отсутствуют. Материальным обеспечением служит готовая продукция.

На основе приведённых формул сформируем таблицу 2.5.

 

Таблица 2.5 – Схема расчёта кредита по аннуитетной схеме

Дата платежа Остаток долга после выплаты, руб. Проценты, руб. Сумма платежа, руб. Всего за платежи, руб.
Ноябрь 2015        
Декабрь 2015        
Январь 2016        
Февраль 2016        
Март 2016        
Апрель 2016        
Май 2016        
Июнь 2016        
Июль 2016        
Август 2016        
Сентябрь 2016        
Октябрь 2016        
Итого по кредиту:        

Проанализировав бухгалтерскую отчетность ПАО «Татнефть» за 2013-2014 годы можно говорить об очень устойчивом финансовом состоянии.

На основании этого кредит был выдан на очень выгодных условиях — 20000000 рублей на 1 год под 11% годовых.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения теоретической части курсовой работы были достигнуты поставленные цели, а именно, рассмотрение понятия коммерческой организации и проведен анализ доходов и расходов коммерческой организации.

В практической части курсовой работы был проведён анализ кредитоспособности предприятия и разработка условий выдачи кредита.

Проанализировав бухгалтерскую отчетность ПАО «Татнефть» за 2013-2014 год можно говорить об устойчивом финансовом состоянии компании.

На основании этого кредит предприятию был выдан на выгодных условиях 20000000 миллионов рублей на 1 год под 11% годовых.


1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.005 сек.)