Требования к результатам производственной практики базируются на общекультурных и профессиональных компетенциях, определенных федеральным государственным образовательным стандартом.
Производственная практика направлена на формирование следующих общекультурных компетенций:
Структура компетенции: ОК-11
| осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - закономерности развития экономики;
- классификацию методов и приемов экономического анализа;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - современные подходы к изучению правовых и организационно-управленческих процессов с учетом специфики экономических, политических, социальных аспектов их развития;
- понятие и классификацию факторов влияющих на показатели хозяйственной деятельности;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - основные понятия, категории, закономерности развития государства и общества;
- неформализованные методы обработки информации.
традиционные методы обработки информации.
детерминированный факторный анализ.
стохастический факторный анализ.
понятие и задачи функционально-стоимостного анализа;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - применять полученные знания в профессиональной практической деятельности;
- выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий; выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - использовать практические навыки специфики вербального и невербального общения как средства воздействия, восприятия и понимания друг друга;
- организовать выполнение конкретного порученного этапа работы;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - разработать стратегию развития и функционирования творческих коллективов для решения экономических и социальных задач;
- проводить сравнительный анализ.
использовать абсолютные, относительные и средние величины в экономическом анализе,
применять метод цепных подстановок, абсолютных и относительных разниц, пропорционального деления;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - моделированием и конструированием в области профессиональной деятельности;
- методикой комплексной оценки резервов производства;
- способами оценки внешних и внутренних угроз экономической безопасности предприятия;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - умениями и навыками организации групповой и коллективной деятельности для достижения общих целей трудового коллектива;
- методикой анализа экономического потенциала организации;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - умениями и навыками накопления профессионального опыта;
- способами построения аналитических таблиц и графиков;
- приемом детализации;
- методами экспертных оценок;
- методом группировок;
- балансовым методом;
- методами финансовых вычислений;
- корреляционно-регрессионным анализом.
|
Структура компетенции: ОК-12
| способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - принципы построения информационных систем;
- состав и назначение обеспечивающих подсистем ИС;
- типовые задачи управления;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - принципы работы глобальной сети;
- состав и назначение технического, математического и программного обеспечений;
- основные характеристики технических средств информационных технологий;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - методы и средства получения, хранения, обработки и распространения информации;
- понятия информации, информационной технологии, информационной системы, информационных ресурсов;
- виды программного и аппаратного обеспечения;
- состав и назначение технических средств информационных технологий;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - использовать полученные знания при решении конкретных экономических задач;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - уметь использовать антивирусное программное обеспечение для обеспечения сохранности данных и работоспособности ЭВМ;
- обрабатывать информацию, представленную в различных форматах;
- использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - передавать и распространять информацию посредством использования различных программных сред;
- осуществлять релевантный поиск информации;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - инструментами обеспечения информационной безопасности;
- компьютерным инструментарием для решения аналитических и исследовательских задач;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - навыками работы на ЭВМ;
|
Структура компетенции: ОК-15
| способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно-методического обеспечения экономических дисциплин
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - содержание федерального государственного образовательного стандарта по соответствующему направлению подготовки;
- типичные рыночные ситуации и уметь ее исследовать и делать выводы;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - междисциплинарные связи;
- иметь понятие о цикличности развития экономики;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - место дисциплины в учебном плане;
- основные экономические принципы и показатели;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - готовить и проводить учебные занятия и воспитательную работу;
- рассчитывать на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - распространять и популяризировать профильные знания;
- отобрать и проанализировать исходные данные для расчета экономических показателей в ходе решения учебных задач;
|
Пороговый (базовый) уровень
| анализировать учебно-воспитательные ситуации;
- выявлять проблемы экономической нестабильности со стороны совокупного спроса и совокупного предложения;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - новейшими научными теориями в профессиональной сфере;
- навыками подготовки учебного материала для занятий;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методикой составления учебных планов и планов занятий;
- основами отбора и анализа данных для расчета экономических показателей;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - основными экономическими и педагогическими категориями;
- навыками сравнительного анализа факторов, влияющих на экономическое равновесие;
|
Структура компетенции: ПК-1
| способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - особенности налогового планирования в организациях — крупнейших налогоплательщиках;
- типичные способы и методы, используемые в налоговом планировании различных отраслей по отдельным наиболее значимым налогам;
- способы сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки проверок налоговой отчётности;
- методикой решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства;
- систему сбора, обработки и подготовки информации для различных подразделений аппарата управления организации, состав и содержание налоговой отчетности предприятия;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - особенности налогового планирования в секторе малого предпринимательства;
- особенности взаимодействия и взаимоотношений налогоплательщиков с работниками налоговых органов при осуществлении мероприятий налогового контроля;
- классическую процедуру налогового учета, ее учетно-технологические аспекты и контрольные моменты;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - роль налогового планирования как элемента управления финансами организации;
- сущность финансовой и налоговой стратегии организации;
- особенности налоговых проверок по отдельным видам налогов;
- принципы, цели, задачи налогового учета; приемы ведения учета на предприятиях.
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - применять систему аналитических показателей, используемых в налоговом планировании;
- осуществлять планирование выездных налоговых проверок в соответствие с основными тенденциями в Российском законодательстве;
- определять в соответствии с экономическим содержанием факты финансово- хозяйственной деятельности, их влияние на показатели налоговой отчетности;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - выделять налоговую составляющую в системе управления финансами организации;
- анализировать ошибки, которые выявляются в процессе проведения налоговых проверок;
анализировать ошибки, которые выявляются в процессе проведения налоговых проверок;
- правильно идентифицировать, оценивать, классифицировать и систематизировать в налоговых регистрах отдельные факты финансово- хозяйственной деятельности субъектов;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - определять налоговое поле организации-налогоплательщика;
- анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов;
- формулировать задачи в области налогового учета и выбирать конкретные методы их решения;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности;
- навыками самостоятельного применения теоретических положений, касающихся налоговых проверок, на практике;
- навыками самостоятельного применения теоретических основ и принципов налогового учета, а также методов анализа экономической информации;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - навыками расчета планируемой налоговой нагрузки и оценки ее уровня;
- методиками анализа данных налоговой отчётности с целью выявления вероятности проведения мер налогового контроля;
- способами решения аналитических задач и сбора необходимой информации для определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - навыками расчета плановых налоговых обязательств предприятия на текущий год и перспективу;
- методами анализа налоговой отчётности;
- навыками корректировок учетной политики в целях налогового учета в связи с изменением требований законодательных и нормативно-правовых актов;
|
Структура компетенции: ПК-2
| способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - механизм исчисления и порядок уплаты федеральных, региональных и местных налогов;
- прогнозирование доходов бюджетной системы от прямых и косвенных налогов;
- основы построения, расчета и анализа показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - круг налогоплательщиков, порядок определения объекта налогообложения и налоговой базы различных федеральных, региональных и местных налогов;
- методы государственного налогового планирования;
- методику прогнозирования поступления налога на прибыль;
- основные положения нормативно-правовых актов по формированию бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм в РФ;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - законодательную базу по вопросам исчисления и уплаты федеральных региональных и местных налогов;
- сущность государственного налогового прогнозирования и планирования;
- этапы и методы государственного налогового прогнозирования;
- порядок формирования аналитических регистров налогового учета;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - рассчитывать на основе действующей нормативно-правовой базы суммы федеральных, региональных и местных налогов, подлежащих уплате в бюджет;
- применять методы налогового планирования и прогнозирования на практике;
- прогнозировать доходы бюджетной системы от прямых и косвенных налогов;
- выявлять проблемы в налоговом учете в процессе формирования информации для характеристики состояния и изменений основного и оборотного капитала, собственных и заемных источников финансирования активов предприятия, движения финансовых потоков за отчетный год и др.;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - определять налоговую базу по различным федеральным, региональным и местным налогам;
- составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу; - составлять налоговые планы на среднесрочную и долгосрочную перспективу;
- выявлять проблемы, возникающие при формировании налоговой отчетности, предлагать способы их решения;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - определять объект налогообложения по различным федеральным, региональным и местным налогам;
- составлять налоговые прогнозы;
- рассчитывать на основе типовых методик и нормативно-правовой базы социально-экономические показатели, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методикой налогового прогнозирования на макро и микроуровне;
- методиками прогнозирования доходов бюджетной системы по конкретным налогам. - методиками прогнозирования доходов бюджетной системы по конкретным налогам;
- современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - механизмомисчисления юридическими и физическими лицами федеральных, региональных и местных налогов;
- методикой анализа исходных данных для осуществления налогового планирования;
- практическими навыками ведения в организациях налогового учета внеоборотных активов, производственных запасов, затрат на производство, готовой продукции и товаров, денежных средств, расчетов, капитала, финансовых результатов;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - методиками определения налоговой базы и сумм налогов и сборов;
- пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета; пониманием основных концепций формирования показателей в целях налогового учета;
|
Структура компетенции: ПК-3
| способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - порядок расчета налогового бремени на макро- и микроуровне;
- практические способы оптимизации основных налогов;
- перспективы развития налогообложения организаций финансового сектора экономики;
- характеристику внутренней информации, используемой в корпоративном налоговом планировании;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - виды налоговых рисков;
- роль налогового планирования в системе налогового менеджмента;
- действующий механизм исчисления налогов, уплачиваемых организациями финансового сектора экономики;
- действующий механизм исчисления налогов, уплачиваемых организациями финансового сектора экономики;
- характеристику внешней информации, используемой в корпоративном налоговом планировании;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение;
- теоретические аспекты налогового регулирования организаций финансового сектора экономики;
- роль информации в повышении эффективности принимаемых управленческих решений в корпоративном налоговом планировании;
- виды информации, используемой для принятия обоснованных управленческих решений;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - определять влияние исчисленных сумм налогов на финансовый результат деятельности предприятия;
- рассчитывать налоговое бремя организации по различным методикам;
- принимать управленческие решения на основе произведенных расчетов;
- навыками расчета плановых налоговых обязательств предприятия на текущий год и перспективу;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - определять состав налогового правонарушения;
- рассчитывать на основе действующей нормативно-правовой базы размеры санкций за совершение налогового правонарушения;
- рассчитывать суммы налоговых платежей, подлежащих уплате в бюджет;
- применять материалы судебной практики в качестве источника информации для принятия обоснованных управленческих решений в области налогообложения;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - соотносить суммы налогов с источником их уплаты;
- определять налоговую базу действующих налогов;
- использовать источники получения различных видов информации, способы ее анализа, формирования и оценки целесообразности применения;
- использовать источники получения различных видов информации, способы ее анализа, формирования и оценки целесообразности применения;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методами налогового планирования;
- методикой аналитических исследований с целью оптимизации налоговых платежей организации;
- навыками использования экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании и прогнозировании; - навыками использования экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании и прогнозировании;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методикой исчисления налогового бремени на макро и микроуровне;
-способами оценки перспектив развития налогообложения организаций финансового сектора экономики;
- навыками применения нормативно-правовых актов в налоговом планировании;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - методиками расчета налоговой базы;
- методикой исчисления налогов и других обязательных платежей;
- навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности. - навыками использования приемов оптимизации налоговых платежей в организациях различных видов деятельности.
|
Структура компетенции: ПК-5
| способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - направления совершенствования налогообложения и налогового менеджмента в условиях рыночной экономики и в соответствии с российским законодательством;
- современные автоматизированные системы и информационные технологии в налоговом учёте и отчётности;
- сущность и методику расчет налогового бремени на макро и микроуровне;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - действующую законодательную и нормативную базу по организации и методике проведения налогового контроля в Российской Федерации;
- основные программные средства, используемые налоговыми органам в целях контроля за исчислением налогов и сборов, налогоплательщиками для представления налоговых деклараций в электронном виде;
- современные автоматизированные системы и информационные технологии в налоговом учёте и отчётности;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - механизм исчисления и уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет;
- состав налоговой отчетности организаций различных видов экономической деятельности;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - находить способы решения вопросов, возникающих в процессе применения налогового законодательства, и пути его совершенствования;
применять современный математический инструментарий для решения содержательных экономических задач;
- рассчитать финансовые показатели процесса рассмотрения налоговых споров;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - понимать, применять и критически оценивать положения учетной политики организации в части формирования системы внутреннего контроля и внутренней отчетности;
- использовать программные продукты в учетном процессе;
- показать способность анализировать результаты отражения в учете хозяйственных ситуаций и навыки принятия решений по совершенствованию организации учетного процесса;
- оптимизировать организацию и методы учетной политики с целью оптимизации управленческой деятельности;
- анализировать правовые риски в налоговом учете и предложить методы их сокращения;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - применять в зависимости от потребностей практики знания, полученные в процессе обучения, для решения задач в профессиональной сфере (в том числе в сфере арбитражной практики рассмотрения налоговых споров и контроля);
- использовать широкий круг источников из разных сфер и отраслей деятельности для решения поставленной задачи
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методикой систематизации, обработки, анализа информации в области налоговой, налоговой политики и бюджетного процесса;
- приемами средне- и долгосрочного финансового (бюджетного) прогнозирования;
- навыками самостоятельного исследования;
- алгоритмом (механизмом) применения различных средств и методов оценки социально-экономических показателей на макро- и микро-уровнях.
- способами сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки налоговой отчётности;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методами и способами организации подготовки финансовой, налоговой и управленческой и других видов отчетности, необходимых для удовлетворения потребностей внешних и внутренних ее пользователей;
- технологией организации финансового, управленческого и налогового учета;
- методикой решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - практическими навыками расчета сумм налогов, сборов и других платежей в бюджет;
- приемами разработки оптимальной учетной политики;
- методиками анализа данных налоговой отчётности с целью выявления вероятности проведения мер налогового контроля;
|
Структура компетенции: ПК-6
| способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - на высоком уровне основы теории вероятностей и математической статистики, необходимые для решения экономических задач;
- знать основные методики и нестандартные способы и методы расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов в различных, в том числе нестандартных ситуациях;
- модели экономического роста
классификацию методов обработки данных для оценки масштабов соответствующих экономических явлений и процессов;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - на повышенном уровне основы теории вероятностей и математической статистики, необходимые для решения экономических задач;
- знать основные методики расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов в стандартных ситуациях;
- основные моделиравновесия товарного и денежного рынков, прогнозирование и анализ;
понятие и классификацию факторов влияющих на показатели хозяйственной деятельности экономики страны;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - на базовом уровне основы теории вероятностей и математической статистики, необходимые для решения экономических задач;
- знать типовые методики расчетов экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
- воспроизводить термины, конкретные факты, методы и процедуры, основные понятия, правила и принципы эконометрического исследования и анализа, используемые при выборе инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленными профессиональными задачами;
- простейшие примеры моделей: модель круговых потоков, модель кривая производственных возможностей, модель спроса и предложения;
- информационное пространство и базы данных по статистическим параметрам;
- типичные рыночные ситуации и уметь ее исследовать и делать выводы;
- иметь понятие о цикличности развития экономики;
- обработки информации
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - на высоком уровне применять методы теоретического и экспериментального исследования для решения экономических задач;
- применяет законы, теории эконометрики и аналитической геометрии в конкретных практических ситуациях, в выборе инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленными профессиональными задачами для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
- использует понятия и принципы эконометрики в новых профессиональных ситуациях;
- выявлять проблемы экономики по статистическим показателям в конкретной ситуации и предлагать способы их решения с помощью моделирования этих явлений;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - на повышенном уровне применять методы теоретического и экспериментального исследования для решения экономических задач;
- применяет законы, теории эконометрики и аналитической геометрии в конкретных практических ситуациях, в выборе инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленными профессиональными задачами;
- использует понятия и принципы эконометрики в стандартных профессиональных ситуациях;
- анализировать факторы влияющие на состояние равновесия в макроусловиях;
- анализировать модели равновесия товарного и денежного рынков, определять положение равновесия по заданному набору характеристик;
- организовать выполнение конкретного порученного этапа работы;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - на базовом уровне применять методы теоретического и экспериментального исследования для решения экономических задач;
- умеет выбирать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализирует результаты расчетов и обосновывает полученные результаты;
- интерпретировать рассчитанные характеристики моделей спроса и предложения
- осуществлять сбор, анализ и обработку статистических макроэкономических данных;
- находить обозначенные в поставленных экономических задачах показатели в базах данных;
- оценивать последствия действия макроэкономической нестабильности;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - на высоком уровне навыками применения современного математического инструментария для решения экономических задач;
- владеет методами выбора инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленными задачами, анализирует результаты расчетов и обосновывает полученные результаты, анализа и обработки данных, необходимых для решения профессиональных задач в любых, в том числе и нестандартных профессиональных ситуациях;
- методологией определения характеристик различных типов моделей.
- подходами к определению направлений государственной экономической политики;
- способами оценки внешних и внутренних угроз экономической безопасности государства
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - на повышенном уровне навыками применения современного математического инструментария для решения экономических задач;
- владеет методами выбора инструментальных средств, анализа и обработки данных, необходимых для решения профессиональных задач в любых стандартных профессиональных ситуациях;
- методикой анализа экономического потенциала страны
- методикой определения спроса на деньги
- способами построения аналитических таблиц и графиков;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - на базовом уровне навыками применения современного математического инструментария для решения экономических задач;
- владеет методами выбора инструментальных средств, анализа и обработки данных, необходимых для решения профессиональных;
- базовыми представлениями о рынках ресурсов;
- базовыми методами оценки уровня безработицы и инфляции в стране;
|
Структура компетенции: ПК-7
| способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - правила составления финансовой и налоговой отчетности;
- основные программные средства, используемые налоговыми органам в целях контроля за исчислением налогов и сборов, налогоплательщиками для представления налоговых деклараций в электронном виде;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методы построения методы построения, расчета и анализа современной системы статистических показателей, отражающих состояние и развитие экономических и социальных явлений и процессов на микро- и макроуровне;
нормативно-правовую и социально-экономическую базу реализации налоговой политики страны;
- действующую законодательную и нормативную базу по организации и методике проведения налоговых проверок в Российской Федерации;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - состав и содержание финансовой и налоговой отчетности;
- состав налогового законодательства РФ;
- механизм исчисления и уплаты налогов, сборов и других платежей в бюджет;
- состав налоговой отчетности организаций различных видов экономической деятельности;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - делать выводы и давать оценку системы налогообложения организации;
- делать выводы о величине налоговой нагрузки;
- применять нормы законодательства о налогах и сборах в конкретных ситуациях, возникающих в процессе налоговых расчётов;
- использовать данные бухгалтерского и налогового учёта при исчислении налогов;
- применять материалы арбитражной практики при принятии оперативных решений;
- разрабатывать и принимать наиболее эффективные решения по выработке подходов к формированию налоговой базы в случае спорных ситуаций, неопределенности законодательного регулирования, разнонаправленной судебной практики;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - применять методы налоговой оптимизации по каждому конкретному налогу;
- анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических явлениях и процессах, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей;
- анализировать ошибки, которые выявляются в процессе проведения налоговых проверок;
- применять программные средства для расчёта налогов и бухгалтерской отчётности;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - формулировать выводы и вырабатывать рекомендации по снижению налоговой нагрузки на предприятии;
- четко ставить цели и определять средства для их реализации;
- анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методами ситуационного анализа и прогнозирования;
- современными методами построения и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на макроуровне;
- методикой получения информации, необходимой для составления прогноза социально-экономического развития страны, плана налоговых поступлений и т.д.
- методикой налогового планирования и прогнозирования;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - навыками самостоятельной работы, самоорганизации и организации выполнения поручений;
- методикой решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства;
- алгоритмом заполнения налоговых деклараций;
- методиками анализа данных налоговой отчётности с целью выявления вероятности проведения мер налогового контроля;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - навыками анализа на предмет соответствия требованиям законодательных и нормативных актов, определяющих порядок исчисления налогов и сборов в РФ;
- способами сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки налоговой отчётности;
|
| Структура компетенции: ПК-8
| способен анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей
|
| Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - бюджетную классификацию налоговых доходов; источники финансирования федерального бюджета;
- структурные принципы, элементы и проблемы мировой финансовой системы в условиях глобализации и регионализации экономики;
|
| Повышенный (продвинутый) уровень
| - концепции построения индексов потребительских цен, индексов цен производителей, индекса- дефлятора ВВП;
- закономерности и тенденции развития всемирного хозяйства;
|
| Пороговый (базовый) уровень
| - статистические показатели денежного обращения, банковской и биржевой деятельности;
- сущность, субъекты и формы международных экономических отношений;
|
| Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - рассчитывать и анализировать систему показателей статистики финансов предприятий (организаций);
делать прогноз развития отдельных отраслей народного хозяйства на основе выявленного тренда
|
| Повышенный (продвинутый) уровень
| - анализировать финансовое состояние хозяйствующего субъекта и его финансовые результаты;
- выявить тенденции изменения социально-экономических показателей
|
| Пороговый (базовый) уровень
| - анализировать финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность предприятия;
- выявить проблемы экономического характера при анализе данных отечественной и зарубежной статистики
|
| Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методами оценки эффективности инвестиционных решений;
- навыками проведения исследований по проблемам современной мировой экономики и МЭО;
|
| Повышенный (продвинутый) уровень
| - методикой анализа структуры, динамики и факторов, влияющих на уровень доходов государственного бюджета, и определяющих размер налоговых платежей;
- методами и приемами анализа экономических явлений и процессов с помощью стандартных теоретических и эконометрических моделей;
|
| Пороговый (базовый) уровень
| - методикой количественного измерения инфляционных процессов в экономике;
- навыками сбора и обработки информации;
|
Структура компетенции: ПК-9
| способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - источники, в том числе зарубежные, профессиональной информации – сайты государственных налоговых органов, профессиональных сообществ и др.
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - основные способы обработки получаемой информации;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - виды информации, используемой для принятия обоснованных управленческих решений;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - составлять информационные обзоры и аналитические отчеты по вопросам налогообложения;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - обрабатывать статистическую информацию;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - оперировать ключевыми показателями в сфере налогового планирования и прогнозирования;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - навыками составления аналитических обзоров;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - навыками расчета уровня налогового бремени;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - получения актуальной, объективной, релевантной информации в сфере налогового планирования и прогнозирования;
|
Структура компетенции: ПК-10
| способен использовать для решения аналитических и исследовательских задач современные технические средства и информационные технологии
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - теоретические основы построения и функционирования информационных систем;
- стадии и этапы жизненного цикла экономических информационных систем и структуры хранения данных в современных IT-системах;
- об автоматизации банковской и иной профильной деятельности;
- ключевые аспекты развития информационных технологий и возможности их использования в кредитных и иных профильных учреждениях экономической сферы;
- профессионально-ориентированные компьютерные системы, комплексы, пакеты и программы и технологию их применение для автоматизации профильного направления экономической деятельности;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - состав и назначение технического, математического и программного обеспечений;
- о роли информатики, компьютерной техники и технологий при решении задач управления, при выполнении экономических расчетов; о роли информатики, компьютерной техники и технологий при решении задач управления, при выполнении экономических расчетов;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - принципы работы глобальной сети;
- методы и средства получения, хранения, обработки и распространения информации;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - формулировать цели и задачи автоматизации обработки банковской и иной профильной информации;
- применять современные бизнес-приложения для решения текущих и планово-аналитических задач профильных учреждений;
- работать в среде специализированных компьютерных программ, применяемых в кредитных и иных профильных учреждениях;
- оценить и выбрать программно-инструментальные средства автоматизации различных сторон и видов экономической деятельности профильного направления;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - передавать и распространять информацию посредством использования различных программных сред; - обрабатывать информацию, представленную в различных форматах;
- свободно ориентироваться в совокупности базовых теоретических понятий информатики и информационных технологий;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - осуществлять релевантный поиск информации;
- иметь представление о наличии и назначении широкого спектра аппаратного и программного (системного, инструментального и прикладного) обеспечения;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методами поиска и обмена информацией в глобальных и локальных компьютерных сетях, техническими и программными средствами защиты информации при работе с компьютерными системами, включая приемы антивирусной защиты;
- информацией о состоянии рынка и перспективах развития банковских и иных профильных экономических информационных систем и технологий;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - компьютерными методами сбора, хранения, обработки и редактирования информации, представленной в текстовом, графическом (статическом и динамическом) виде, аудиоинформации;
- иметь навыки работы с современными программными средствами, уметь применять их для обработки экономической информации, для решения практических задач управленческой и коммерческой деятельности;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - навыками работы на ЭВМ;
- основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации;
|
Структура компетенции: ПК-11
| способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - организацию работы налоговых органов по взысканию задолженности по налогам;
- организацию учёта и отчетности в системе Федеральной налоговой службы;
- информационные технологии, их значение в деятельности налоговых органов;
- порядок организации, проведения и оформления результатов налоговых проверок;
- порядок взаимодействия налоговых органов с органами государственной власти, правоохранительными органами, банковской системой в целях исполнения своих функций;
- профилактические меры, затрудняющие совершение новых преступлений и пресекающие преступную деятельность лиц или преступных организаций;
- основные элементы и характеристики преступлений в сфере гражданско- правовых отношений;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - теоретические основы функционирования налоговых органов и направления их развития;
- нормативные и правовые акты, регулирующие деятельность налоговых инспекций;
- принципы принятия и реализации правовых и управленческих решений в сфере деятельности налоговых органов;
- права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков;
- порядок государственной и налоговой регистрации налогоплательщиков;
- правила постановки налогоплательщиков на налоговый учёт:
- организацию контроля налоговых органов за правильностью исчисления и уплаты в бюджет налогов и сборов;
- основные мероприятия, проводимые налоговыми органами «до», «в процессе» и «по окончании» налоговых проверок»;
- особенности взаимодействия и взаимоотношений налогоплательщиков с работниками налоговых органов при осуществлении мероприятий налогового контроля;
- разрабатывать меры пресечения начавшегося и предупреждения готовящегося преступления;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - состав, структуру и основные направления деятельности органов, подведомственных Федеральной налоговой службе РФ:
- нормативно-правовые акты, регламентирующие статус государственного служащего и стандарты его поведения в коллективе;
- действующую законодательную и нормативную базу по организации и методике проведения налоговых проверок в Российской Федерации;
- порядок и способы подачи налоговых деклараций различными категориями налогоплательщиков;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - выявлять проблемы правовой неурегулированности в деятельности налоговых органов при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения и оценивать ожидаемые результаты;
- систематизировать и обобщать информацию по вопросам профессиональной деятельности;
- анализировать изменения в налоговом законодательстве и рассчитывать последствия, влияющие на налоговые поступления;
- самостоятельно овладевать новыми знаниями, используя современные образовательные технологии;
- осуществлять планирование выездных налоговых проверок в соответствие с основными тенденциями в Российском законодательстве;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - применять современные формы методы контрольной работы;
- урегулировать разногласия, возникающие с налогоплательщиками в процессе проведения контрольной работы:
- анализировать ошибки, которые выявляются в процессе проведения налоговых проверок;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методикой решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - способностью анализировать результаты контроля, исследовать и обобщать причины и последствия выявленных отклонений, нарушений и недостатков и готовить предложения, направленные на их устранение;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - методами осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов;
|
Структура компетенции: ПК-12
| способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - основные программные средства, используемые налоговыми органам в целях контроля за исчислением налогов и сборов, налогоплательщиками для представления налоговых деклараций в электронном виде;
- методы работы с налогоплательщиками юридическими и физическими лицами по вопросам соблюдения налогового законодательства и уплаты налогов;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - современные автоматизированные системы и информационные технологии в налоговом учёте и отчётности;
- сущность и методику расчет налогового бремени на макро и микроуровне;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - направления снижения налоговых обязательств по прямым и косвенным налогам;
- основные способы налоговой оптимизации с целью эффективного налогового менеджмента;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| -интерпретировать данные российской налоговой статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей;
- подбирать и проводить базовую обработку данных статистики с целью оценки современного состояния и тенденций социально-экономического развития государства;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - анализировать итоги поступления налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
- осуществлять планирование выездных налоговых проверок в соответствие с основными тенденциями в Российском законодательстве
|
Пороговый (базовый) уровень
| - анализировать ошибки, которые выявляются в процессе проведения налоговых проверок;
- анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчётов.
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| - алгоритмом (механизмом) применения различных средств и методов оценки социально-экономических показателей на макро- и микро-уровнях.
- способами сбора и обработки информации, необходимой в процессе подготовки налоговой отчётности;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методикой решения практических задач, обосновывая решение ссылкой на соответствующие нормы налогового законодательства;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - методиками анализа данных налоговой отчётности с целью выявления вероятности проведения мер налогового контроля.
|
Структура компетенции: ПК-13
| способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий
|
Знать:
| Высокий (превосходный) уровень
| - методику налоговой оптимизации посредством учетной политики;
- методика налоговой оптимизации посредством договорной политики.
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - принципы налоговой оптимизации;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - способы уменьшения налогов как социальное явление;
- способы уменьшения налогов;
|
Уметь:
| Высокий (превосходный)уровень
| - решать задачи с использованием конкретных статей НК РФ и отдельных нормативно - правовых актов;
- осуществлять выбор инструментальных средств для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, анализировать результаты расчетов и обосновывать полученные выводы;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - давать оценку направлениям изменения налоговой политики и ее влиянию на оптимизацию налогообложения организаций;
- обоснованно и грамотно выражать свое мнение по тем или иным вопросам оптимизации юридических лиц, отстаивать свою точку зрения;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - находить пути решения вопросов, возникающих в практической деятельности организаций и физических лиц в сфере оптимизация налогообложения;
|
Владеть:
| Высокий (превосходный) уровень
| современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микроуровне;
|
Повышенный (продвинутый) уровень
| - методологией налоговой оптимизации посредством учетной и договорной политики;
|
Пороговый (базовый) уровень
| - навыками научной речи и участия в научных дискуссиях;
- методологией экономического исследования;
|
| | | | | |
Конкретные требования, которые предъявляются к студентам уровня бакалавриата по профилю «Налоги и налогообложение», зависят от места прохождения практики и функциональных обязанностей на рабочем месте.