Доходы коммерческих банков, их классификация

В состав доходов банка включаются:

начисленные и полученные % по кредитным ресурсам;

комиссионная и иная плата за услуги, оказываемые банком клиентам по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов, в том числе за переводные, инкассовые, аккредитивные операции за услуги по корреспондентским отношениям с другими банками и т.д.;

плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей и т.д.;

доходы, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций;

доходы по гарантийным и акцепным операциям банка;

доходы, полученные в результате оказания консультационных, информационных, экспертных услуг;

доходы от проведения трастовых операций;

доходы от операций с наличной и безналичной иностранной валютой, как от собственного имени, так и по поручению клиентов;

доходы за выполнение банком функций агентам валютного контроля;

доходы от операций с ценными бумагами;

доходы от проведения операций с драгоценными бумагами;

доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий, дивиденды и % по акциям, облигациям и иным ценным бумагам банка.

Структурно все вышеперечисленные доходы банка можно разбить на 2 крупных блока:

процентные доходы – начисленные и полученные % по ссудам в руб. и валюте;

непроцентные доходы – доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков и т.д.) валютных операций, полученных комиссией и штрафами и прочие доходы.

В современных условиях банки расширяют комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций.

К числу «околобанковских» операций» относятся:

трастовые операции;

факторинг;

клиринг и т.д.

Доходы банки получают от активных операций. Активы, приносящие банкам доход, являются:

краткосрочные и долгосрочные ссуды;

кредиты другим банкам;

ценные бумаги;

акции;

паи;

задолженность по факторингу;

средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности.

Активы, не приносящие банкам доход:

касса;

корреспондентский счет;

резервный счет;

основные средства;

сумма иммобилизованных, собственных средств.

Сокращение указанных активов повышает доходность банка, а увеличение – снижает рентабельность банка, но в то же время увеличивается его ликвидность.

Валовые доходы банка можно представить в следующем виде:

Валовой доход = операционные доходы + неоперационные доходы + прочие доходы

Рассмотрим каждое из слагаемых:

Доходы от операционной деятельности – начисленные и полученные проценты; комиссия по услугам и корреспондентским счетам; возмещение клиентами расходов; доходы от валютных операций.

Доходы от небанковских операций – доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказание услуги.

Прочие доходы – штрафы, проценты и комиссии прошлых лет.

Следует иметь ввиду то, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций – от взимаемой по договору платы.

Поиск по сайту: