ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Вопросы структуры коммерческого банка регламентируются законом о банках и банковской деятельности. Все операции, выполняемые коммерческими банками, в зависимости от соответствия их специфики можно разделить на группы:

Основные операции – депозитные, кредитные, расчётные, кассовые.

Промежуточные – с ценными бумагами, валютой и драгоценными металлами.

Неосновные операции – различные комиссионно-посреднические, консультационные.

К ОСНОВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ БАНКА ОТНОСЯТСЯ:

1) Депозитные.

2) Кредитные.

3) Расчетные.

4) Обслуживающие их кассовые операции.

Первые 3 операции в совокупности образуют то, что называется банком. Юридически банк – это предприятие, которое осуществляет эти 3 операции одновременно.

Банк – это разновидность кредитного учреждения, если какую-либо из этих 3 операций та или иная кредитная организация не выполняет, то по закону она не может считаться банком, а переходит в разряд небанковских кредитных учреждений.

Депозит (вещь отданная на хранение) – это экономические отношения, по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Кредитные операции – операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности и возвратности.

Расчетные операции – совокупность экономических (товарно-денежных) отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов, в процессе осуществления хозяйственных операций.

Элементами расчетных операций являются:

1) Участники расчетов – поставщик и грузополучатель; плательщик и получатель средств.

2) Объекты расчетной сделки (операции) – товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, финансовые требования и обязательства, а так же денежные (валютные) средства.

3) Органы, осуществляющие платежи – банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, а так же клиринговые учреждения).

4) Посредники в расчетах – факторинговые компании и фирмы, а так же гаранты.

В расчетах принимают участие поставщик товара и получатель денежных средств, интересы которых могут совпадать или не совпадать.

Объекты расчетных операций:

a) Денежные средства.

b) Валютные средства (конвертация).

c) Ценные бумаги (покупка векселей).

d) Товарно-материальные ценности (бартер).

e) Товарно-денежные расчеты.

Совокупность всех денежных платежей осуществляемых в наличной и безналичной формах, за определенный период образуют денежный оборот. Находясь в денежном обороте, деньги выполняют 2 функции:

Средства обращения.

Средства платежа.

Безналичный оборот базируется на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным и другим счетам, которые открываются клиентами в банках. Наличный и безналичный денежные обороты имеют как общие черты, так и различия. Общее для ни то, что они являются составными частями единого денежного оборота. Отличие – наличные деньги могут обращаться вне банка, а безналичные деньги обращаются, как правило, на счетах банковской системы.

Наиболее часто используются такие формы безналичных расчетов, как:

Расчеты платежными поручениями (80-90%): представляет собой письменной распоряжение плательщика, обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой организации в том же или в другом банке.

Требованиями-поручениями: представляет собой требования поставщика к покупателю оплатить, на основании направленных ему через свой банк расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Аккредитивами: плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет депонированных собственных средств или ссуды оплату товарно-материальных ценностей выполненных работ и оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на аккредитив.

Чеками – письменные поручения чекодателя, обслуживающего его учреждения банка, перечислить определенную сумму денег с его счета на счет получателя средств чекодержателя. По заявлению клиента банк выдает ему чековую книжку, при этом списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует его на отдельном счете.

Поиск по сайту: