АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Бюджет денежных средств

Читайте также:
  1. A) товаров и услуг, средств производства
  2. A. Какова непосредственная причина возникновения этой аномалии?
  3. CBUDSPEC (В. Бюджетная спецификация этапа договора)
  4. FASKBASE (Ф. Заявка бюджетополучателя. Заголовок)
  5. FBUDSBF (Ф.Бюджетная роспись по бюджетополучателям.Шаблон финансирования)
  6. FLIMBSP (Ф.Лимиты бюджетных обязательств по бюджетополучателям.Статьи финансирования)
  7. FLIMMSBF (Ф. Лимиты бюджетных обязательств по распорядителю. Шаблоны финансирования)
  8. FMNGITEM (Ф. Бюджетная роспись по распорядителю. Статьи)
  9. FREGGR (Ф. Бюджетополучатель. Территориальная группа)
  10. FRSPSPEC (Ф. Распределение средств.Статьи)
  11. I. Решение логических задач средствами алгебры логики
  12. I. СРЕДСТВА ПРОИЗВОДСТВА
№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
  Денежные средства на начало прогнозного периода, руб. 5 000 13 561 35 162 55 654 5 000
  Поступления от покупателей, руб. 65 400 72 000 72 000 72 000 281 400
  Итого денежных средств в наличии, руб. 70 400 85 561 107 162 127 654 286 400
Выплаты:
  Основные производственные материалы, руб. 5 999 6 499 6 408 6 480 25 386
  Оплата труда производственных рабочих, руб. 20 100 20 000 20 000 20 500 80 600
  Производственные накладные расходы, руб. 10 790 10 750 10 750 10 950 43 240
  Коммерческие и управленческие расходы, руб. 15 950 13 150 14 350 13 150 56 600
  Закупка оборудования, руб.          
  Налог на прибыль, руб. 4 000       4 000
  Итого выплат, руб. 56 839 50 399 51 508 51 080 209 826
  Излишки (дефицит) денежных средств, руб. 13 561 35 162 55 654 76 574 76 574
Финансирование:
  Кредитование, руб.          
  Погашение долгов, руб.          
  Проценты, руб.          
  Итого финансирование, руб.          
  Денежные средства на конец прогнозного периода, руб. 13 561 35 162 55 654 76 574 76 574
  Годовая ставка процента за банковский кредит, %          
  Этап XI. Построение прогнозного отчета о прибылях и убытках (табл. 2.13)   Прогнозный отчет о прибылях и убытках – это форма финансовой отчетности, составленная до начала планового периода, которая отражает результаты прогнозируемой деятельности. Прогнозный отчет о прибылях и убытках формируется на основе расчета следующих прогнозных значений: объема реализации, себестоимости реализованной продукции, коммерческих и управленческих расходов, расходов финансового характера (проценты к выплате по ссудам и займам), налогов к уплате и т.д. Большая часть исходных данных формируется в процессе построения операционных бюджетов. При этом добавляется информация о величине налога на прибыль. Прогнозный отчет о прибылях и убытках обобщает данные о прибыльных операциях предприятия. Если значение чистой прибыли мало по сравнению с объемом продаж или собственным капиталом, то необходим пересмотр всех составляющих отчета, следовательно, пересмотр всех ранее составленных операционных бюджетов.   Таблица 2.13 Прогнозный отчет о прибылях и убытках  
Прогнозируемый объем реализации, руб. 288 000
Переменные расходы, руб.:  
Переменная стоимость продаж 137 600
Переменные коммерческие и управленческие расходы 12 800
Итого переменных расходов 150 400
Валовая маржа, руб. 137 600
Постоянные расходы, руб.:  
Производственные накладные расходы 24 000
Коммерческие и управленческие расходы 43 800
Итого постоянных расходов 67 800
Прибыль от продаж, руб. 69 800
Расходы на выплату, %  
Прибыль до налогообложения, руб. 69 800
Налог на прибыль, руб. 13 960
Чистая прибыль, руб. 55 840
Ставка налогообложения прибыли, % 20,00

 

Этап XII. Построение прогнозного баланса (табл. 2.14)

 

Прогнозный баланс – это форма финансовой отчетности, которая содержит информацию о финансовом состоянии предприятия на конец прогнозного периода.

В процессе построения прогнозного баланса формируются остатки по основным балансовым статьям: денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, внеоборотные активы, кредиторская задолженность, долгосрочные пассивы и пр. Фактически остатки по основным статьям баланса формируются в процессе составления предыдущих бюджетов и на последнем этапе автоматически переносятся в форму баланса.

Таблица 2.14


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.003 сек.)