Лекция 7. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации

Понятие и значение государственного (муниципального) кре­дита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского. Особенности правоотношений, возникающих в области госу­дарственного (муниципального) кредита. Формы кредита.

Понятие, виды и структура государственного долга. Государственные и муниципальные займы как форма государственного и муниципального долга. Методы управления государственным долгом. Договор государственного займа: его содержание и особен­ности.

Правовое регулирование внутренних государственных и местных займов, сберегательное дело. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережений населения. Гарантирование сбережений граждан Российской Федерации и государственный внутренний долг. Создание системы страхования вкладов физических лиц.

Основные понятия: государственный (муниципальный) кредит, государственный долг, капитальный государственный долг, текущий государственный долг, муниципальный внутренний долг, внутренний долг, внешний долг, государственный (муниципальный) заём, государственная (муниципальная) гарантия, рефинансирование, конверсия займа, консолидация займов, реструктуризация долга, унифицирование займов, сберегательное дело, вклад.

Лекция 8. Общие положения налогового права Российской Федерации.

Понятие налогов, их функция и роль. Налог как финансово-правовая категория, его публичный характер. Общие черты и различия между налогами, пошлинами и сборами. Виды налогов. Фискальная роль налогов.

Понятие налогового права. Источники налогового права. Налоговый кодекс как источник налогового права. Основные элементы закона о налоге. Объекты обложения налогами. Налоговая база и метод налогообложения. Ставки нало­гов. Сроки уплаты налогов. Порядок исчисления и уплаты налогов. Факультативные элементы: льготы, порядок удержания и возврата неправильно удержанных сумм и т.д.

Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков. Задачи и функции налоговой администрации. Органы, осуществляющие сбор налогов. Органы, осуществляющие контроль за полнотой и своевре­менностью уплаты налогов. Обеспечение выполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Понятие налогового и инвестиционного налогового кредита. Органы, принимающие решения о предоставлении кредита и порядок его оформления.

Налоговый контроль. Формы налогового контроля: учёт налогоплательщиков, налоговый контроль за расходами физических лиц, налоговые проверки. Понятие и правовое значение налоговой декларации. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства: общие принципы. Охрана прав налогопла­тельщиков. Порядок обжалования действий налоговых органов.

Правовое регулирование системы налогов и сборов в Российской Федерации. Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль. Общая характеристика региональных налогов и сборов, их роль. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере правового регулирования региональных налогов.

Прямые налоги. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль предприятий. Валовая прибыль: понятие, порядок определения. Виды налоговых льгот. Поимущественные налоги: виды, субъекты, объекты, поря­док установления ставок, льготы.

Косвенное налогообложение: его особенности. Плательщики и носители налога. НДС — многоступенчатый косвенный налог. Акцизы на отдельные виды товаров и минерального сырья. Объекты налогооб­ложения.

Местные налоги и сборы. Понятие и общая характеристика местных налогов и сборов. Законодательство о местных налогах и сборах. Круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, льготы.

Специальные налоговые режимы: общие положения, их виды и правовая основа введения. Особенности упрощенной системы налогообложения, единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, единого сельскохозяйственного налога.

Основные понятия: налог, сбор, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит, налоговая декларация, налоговые проверки, камеральная налоговая проверка, выездная налоговая проверка, федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги, прямые налоги, косвенные налоги, упрощенная система налогообложения, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ, Федеральная таможенная служба.

Поиск по сайту: