Гришанова, А. В

Банковское дело: учебное пособие / А. В. Гришанова. — Новосибирск: изд-во СибАГС, 2014.— ___с.

Учебное пособие охватывает все основные разделы банковского дела и включает принципы формирования платежной системы РФ, методы ее регулирования со стороны Центрального банка России, нормативные инструменты обеспечения ликвидности и надежности банковской системы России, методы формирования организационной структуры коммерческих банков, возможные приемы реорганизации банков, порядок осуществления основных банковских операций, способы управления банковскими рисками и особенности банковского аудита.

Учебное пособие предназначено для студентов всех форм обучения по направлению «Экономика», изучающих дисциплину вариативной части "Банковское дело".

ISBN ` ББК

© СИУ – филиал РАНХиГС, 2014

Оглавление

ПРЕДИСЛОВИЕ.. 7

ВВЕДЕНИЕ.. 8

Тема 1. Центральный банк России, его функции и задачи. 12

1.1 Центральный банк России, его структура и задачи на современном этапе 12

1.2 Функции Центрального банка России. 18

1.3 Денежно - кредитная политика Центрального банка России. 22

Контрольные вопросы и задания. 24

Библиографический список. 25

Тема 2. Коммерческие банки в России. 27

2.1 Понятие коммерческого банка, структура органов управления коммерческим банком 27

2.2 Организационная структура деятельности коммерческого банка. 31

2.3 Филиалы и представительства коммерческих банков. 34

2.4 Реорганизация кредитных организаций. 36

Контрольные вопросы и задания. 43

Библиографический список. 44

Тема 3. Банковское регулирование. 46

3.1 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. 46

3.2 Нормативы ликвидности кредитной организации. 54

3.3 Нормативы кредитных рисков. 56

Контрольные вопросы и задания. 59

Библиографический список. 60

Тема 4. Уставный капитал банка условия его формирования. 62

4.1 Порядок формирования уставного капитала. 62

4.2 Особенности формирования уставного капитала акционерных банков 65

4.3 Проспект эмиссии ценных бумаг и порядок его регистрации. 69

Контрольные вопросы и задания. 71

Библиографический список. 72

Тема 5. Организация коммерческим банком безналичных расчётов. 74

5.1 Платежные системы.. 74

5.2 Принципы и формы безналичных расчетов. 81

5.3 Безналичные расчеты населения. 94

Контрольные вопросы и задания. 97

Библиографический список. 98

Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков. 99

6.1 Депозитные операции коммерческих банков. 99

6.2 Сберегательные операции кредитных организаций. 105

6.3 Привлеченные кредитные ресурсы Банка России. 107

Контрольные вопросы и задания. 111

Библиографический список. 111

Тема 7. Пластиковые карты.. 113

7.1 Характеристика и разновидности пластиковых карт. 113

7.2 Расчеты с использованием пластиковых карт. 117

7.3 Особенности пластиковых карт международных платежных систем.. 123

Контрольные вопросы и задания. 125

Библиографический список. 125

Тема 8. Активные операции коммерческих банков, их структура. 127

8.1 Структура активных операции коммерческих банков. 127

8.2 Анализ кредитоспособности заемщика. 141

Контрольные вопросы и задания. 148

Библиографический список. 149

Тема 9. Валютный рынок, валютный курс, валютные операции коммерческих банков 151

9.1 Валютный рынок и его участники. 151

9.2 Конвертируемость валюты.. 153

9.3 Порядок формирования валютного курса. 156

9.4 Валютные операции банков, их виды.. 160

Контрольные вопросы и задания. 164

Тема 10. Международные расчеты.. 166

10.1 Международный платежный оборот и платежный баланс. 166

10.2 Правила «Инкотермс» на службе международной торговли. 168

10.3 Порядок и формы международных расчётов. 169

Контрольные вопросы и задания. 177

Библиографический список. 177

Тема 11. Трастовые операции коммерческих банков. 179

11.1 Понятие и виды трастовых операций. 179

11.2 Зарубежная практика трастовых операций. 183

11.3 Особенности организации трастовых операций в российских коммерческих банках. 186

Контрольные вопросы и задания. 190

Библиографический список. 190

Тема 12. Порядок формирования финансовых результатов деятельности и налогообложение в коммерческом банке. 192

12.1 Доходы, расходы и прибыль в коммерческом банке. 192

12.2 Особенности налогообложения коммерческих банков в России. 199

Контрольные вопросы и задания. 202

Библиографический список. 203

Тема 13. Банковские риски и способы управления ими. 205

13.1 Экономическое содержание и виды банковских рисков. 205

13.2 Управление банковскими рисками. 209

Контрольные вопросы и задания. 220

Библиографический список. 221

Тема 14. Банковская отчетность и аудит. 223

14.1 Баланс банка, методы и базовые принципы его построения. 223

14.2 Необходимость и сущность банковского аудита. 229

Контрольные вопросы и задания. 231

Библиографический список. 232

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.. 234

ПРИЛОЖЕНИЕ.. 237

ПРЕДИСЛОВИЕ

Банковская система России в настоящее время находятся в активной стадии реформирования. Вырабатывается модель, отвечающая требованиям рыночной экономики, которая базируется на постулатах денежно-кредитной политики утвержденной правительством Российской Федерации. В этой связи, подготовка профессиональных специалистов в области банковского дела является важнейшим условием успешного развития российского банковского рынка.

Многообразие изменений в банковском деле затрудняет формирование системных знаний и представлений о деятельности банка. Учебное пособие построено в соответствии с блочным принципом, где каждая тема является логическим продолжением предыдущей, в соответствии с системой формирования и размещения денежных потоков в банковском бизнесе. В первом части представлена денежно-кредитная политика Центрального банка, теоретические основы банковского дела и принципы функционирования платежной системы. В следующем блоке, рассматривается деятельность коммерческих банков и порядок проведения основных банковских операций в соответствии с принципами, обозначенными в первой части. Заключительный блок сформирован на основе выявленных в первой и второй части актуальных проблем и посвящен регулированию банковских рисков, формированию финансовых результатов и банковской отчетности.

Учебное пособие предназначено для самостоятельного изучения теоретического и практического курса по дисциплине «Банковское дело».

Темы представленного пособия отвечают требованиям преподаваемой дисциплины, каждый раздел соответствует темам утвержденной учебной программы дисциплины.

Для улучшения усвоения материала в конце каждого параграфа приведены вопросы для самоконтроля. Правильные ответы на них помогут студентам подготовиться к выполнению домашнего задания.

В пособии используется пиктограмма. Еe назначение заключается в следующем:

þпример

Пример, который позволит разобраться в особо сложных банковских операциях и представлен в виде решения задач.

Поиск по сайту: