 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Агрегированный аналитический баланс
| № группы | Показатели | Код | На 31. 12. 2013 | На 31. 12. 2012 | Изменения | ||||
| Тыс. руб. | % к валюте баланса | Тыс. руб. | % к валюте баланса | Тыс. руб. | п.п. | ||||
| активы | |||||||||
| текущие | |||||||||
| А1 | Активы абсолютной ликвидности | ||||||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 866.101 | 99.211 | +766.890 | +10п.п. | |||||
| Краткосрочные финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 755.090 | 862.144 | -107.054 | -7 п.п. | |||||
| А2 | Активы абсолютной ликвидности | ||||||||
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) | 826.989 | 33.101 | 1≤ | +793.888 | +12 п.п. | ||||
| Прочие активы высокой ликвидности | 292.812 | 261.353 | +31.459 | -1 п.п. | |||||
| А3 | Активы низкой ликвидности | ||||||||
| Запасы | 84.989 | 95.091 | -10.102 | -1 п.п. | |||||
| НДС по приобретенным ценностям | 95.099 | 105.101 | -10.002 | -1 п.п. | |||||
| Прочие активы низкой ликвидности | 292.812 | 261.353 | +31.459 | -1 п.п. | |||||
| Постоянные | |||||||||
| А4 | Труднореализуемые активы | ||||||||
| Внеоборотные активы | 4.621.721 | 3.373.767 | +1.247.954 | -3 п.п. | |||||
| Дебиторская задолженность (долгосрочная) | 826.989 | 33.101 | 1≤ | +793.888 | +12 п.п. | ||||
| Итого активов | 6.957.177 | 4.829.768 | +2.127.409 | 0 п.п. | |||||
| Пассивы | |||||||||
| Заемные средства | |||||||||
| П1 | Краткосрочные пассивы | ||||||||
| Кредиторская задолженность | 69.786 | 769.666 | -699.880 | -15 п.п. | |||||
| Оценочные обязательства Прочие краткосрочные обязательства | 1540-1550 | 4.675.016 | 2.857.026 | +1.817.990 | -2 п.п. | ||||
| П2 | Среднесрочные пассивы | ||||||||
| Краткосрочные займы | 84.666 | 96.444 | -11778 | 0 п.п. | |||||
| Прочие среднесрочные обязательства | 4.601.950 | 2.768.560 | +1.833.390 | +9 п.п. | |||||
| П3 | Долгосрочные пассивы | ||||||||
| Заемные средства | 6.774 | 1≤ | 8.994 | 1≤ | -2.220 | 0 п.п. | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | 1420-1450 | 184.289 | 87.858 | +96.431 | +1 п.п. | ||||
| Собственные средства | |||||||||
| П4 | Капиталл и резервы | 1310-1360 | 1.758.040 | 1.006.932 | +751.108 | +4 п.п. | |||
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 10.000 | 1≤ | 1≤ | +9.800 | 0 п.п. | ||||
| Доходы будущих периодов | 94.606 | 2.828 | 1≤ | +91.778 | +1 п.п. | ||||
| Итого пассивов | 6.957.177 | 4.829.768 | +2.127.409 | -2 п.п. | |||||
Анализ ликвидности баланса
| Актив | Пассив | Платежный излишек (+) Платежный недостаток (-) | % покрытия Обязательств | ||||||
| Группа | На 31. 12. 2013 | На 31. 12. 2012 | Группа | На 31. 12. 2013 | На 31.12.2012 | На 31. 12. 2013 | На 31. 12. 2012 | На 31. 12. 2013 | На 31. 12. 2012 |
| А1 | 1.621.191 | 961.355 | П1 | 4.744.802 | 3.626.692 | +3.123.611 | +2.665.337 | ||
| А2 | 1.119.807 | 294.454 | П2 | 4.686.616 | 2.865.004 | +3.566.809 | +2.570.550 | ||
| А3 | 472.900 | 461.545 | П3 | 191.063 | 96.852 | +281.837 | +364.693 | ||
| А4 | 5.448.710 | 3.406.868 | П4 | 1.768.040 | 1.007.132 | +3.680.670 | +2.399.736 |
| Норматив | 2013 г. | 2012 г. | Факт |
| А1 ≥ П1 | 1.621.191 ≤ 4.744.802 | 961.355 ≤ 3.626.692 | Исполняется |
| А2 ≥ П2 | 1.119.807 ≤ 4.686.616 | 294.454 ≤ 2.865.004 | Не исполняется |
| А3 ≥ П3 | 472.900 ≥ 191.063 | 461.545 ≥ 96.852 | Исполняется |
| А4 ≤ П4 | 5.448.710 ≥ 1.768.040 | 3.406.868 ≥ 1.007.132 | Не исполняется |
Вероятность восстановить платежеспособность:
| 2012 г. | 2013 г. |
| А1 ≤ П1 | А1 ≤ П1 |
| А2 ≥ П2 | А2 ≥ П2 |
По итогам 2012 г. организация не имеет возможности восстановить платежеспособность в I полугодие, во II полугодие такая возможность появляется.
По итогам 2013 г. организация не имеет возможности восстановить платежеспособность в I полугодие, во II полугодие такая возможность появляется.
Показатели ликвидности баланса:
1.Текущая ликвидность: ТЛ=(А1+ А2) – (П1+ П2)
ТЛ2012г .=(961.355 + 294.454) – (3.626.692 + 2.865.004) = 1.255.809 – 6.491.696 = -5.235.887
ТЛ2013г .=(1.621.191 +1.119.807) – (4.744.802 +4.686.616)= 2.740.998 – 9.431.418= -6.690.420
2.Перспективная платежеспособность: ПЛ=А3-П3
ПЛ2012г .= 461.545 – 96.852= 364.693
ПЛ2013г .= 472.900 –191.063= 281.837
| № п/п | Наименование показателя | Обозначение | Методика расчета | Расчетные значения | |
| 2012 г. | 2013 г. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | К (ал) | А1/(П1 + П2) | 0,1 | 0,2 | |
| Коэффициент срочной ликвидности | К (сл) | ∑ (А1 + А2) / ∑ (П1 + П2) | 0,2 | 0,8 | |
| Коэффициент текущей ликвидности | К (тл) | ∑ (А1 + А2 + А3) / ∑ (П1 + П2) | 0,3 | 0,3 | |
| Чистые оборотные активы | ЧОА | (А1 + А2 + А3) - (П1 + П2) | -4774282 | -1062288 | |
| Собственный оборотный капитал | СОК | (П3 + П4) – А4 | -2302884 | -3489607 | |
| Коэффициент маневренности собственного оборотного капитала | Км сок | А3 /[(П3 + П4) – А4 ] | - ≤ 1 | - ≤ 1 | |
| Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом | Ко соа | П4 /(А1 + А2 + А3) | 0,6 | 0,6 |
Относительные показатели для анализа финансового состояния
| № п/п | Методика расчета | 2012 г. | 2013 г. |
| А1/(П1 + П2) | 961355 / (3626692+2865004)= 0,1 | 1621191 / (4744802+468616)= 0,2 | |
| ∑ (А1 + А2) / ∑ (П1 + П2) | (961355+294454) / (3626692+2865004)= 0,2 | (1621191+1119807) / (4744802+468616)= 0,8 | |
| ∑ (А1 + А2 + А3) / ∑ (П1 + П2) | (961355+294454+461545) / (3626692+2865004)= 0,3 | (1621191+1119807+472900)/ (4744802+468616)= 0,3 | |
| (А1 + А2 + А3) - (П1 + П2) | (961355+294454+461545) -(3626692+2865004)= -4774282 | (1621191+1119807+472900)-(4744802+468616)= -1062288 | |
| (П3 + П4) – А4 | (96852+1007132)- 3406868= -2302884 | (191063+1768040) – 5448710= -3489607 | |
| А3 /[(П3 + П4) – А4 ] | 461545 / [(96852+1007132)- 3406868]= -≤ 1 | 472900/[(191063+1768040)-5448710]=≤1 | |
| П4 /(А1 + А2 + А3) | 1007132 / (961355+294454+461545)= 0,6 | 1768040/(1621191+1119807+472900)=0,6 |
Поиск по сайту: