ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:

ПРИХОД

Итого по приходу: символы 2-32

РАСХОД

Итого по расходу: символы 40-61

3.1 Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202).

3.2 Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно - кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

3.3. Для определения ожидаемых изменений налично - денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (форма N 202) на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально - экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно - кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

3.4. Прогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за 3 дня до начала прогнозируемого квартала.

3.5. Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично - денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно - кассовых центров.

3.6. Для составления расчетов прогноза кассовых оборотов территориальными учреждениями Банка России используются:

· прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных органов регулирования торговли;

· фактические сведения территориальных органов Государственного комитета Российской Федерации по статистике о розничном товарообороте и расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;

· отчетные данные предприятий Госкомсвязи России по поступлениям наличными деньгами подписной платы за периодические издания;

· сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы и выплатах социального характера;

· фактические сведения государственных налоговых инспекций о подоходном налоге с физических лиц;

· сведения государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию имущества граждан;

· сведения предприятий Госкомсвязи России о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;

· фактические сведения региональных отделений Фонда социального страхования Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, беременности и родам и другие;

· фактические сведения региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации о трудовых пенсиях;

· прогнозные расчеты учреждений Сбербанка России о привлечении вкладов населения, объемах продаж облигаций займов, билетов лотерей, перечислениях средств во вклады, поступлениях взносов от добровольных обществ, поступлениях от продажи сертификатов, погашении кредита, выплатах и погашениях по облигациям займов и лотерейным билетам, выплатах зарплаты своим работникам, получении денежных подкреплений от предприятий Госкомсвязи России или сдаче ими излишков.

3.7. Территориальные учреждения Банка России составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлениям торговой выручки в кассы банков по форме 0408001 (Приложение 11).

В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).

Для расчета поступлений торговой выручки территориальные учреждения Банка России используют показатели, определяемые следующим образом:

· объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен (уровня инфляции), а также прогнозов территориальных органов регулирования торговлей и территориальных экономических органов;

· сумма подписной платы за периодические издания будущего времени и изданий, реализуемых по ранее оплачиваемой подписке - по данным предприятий Госкомсвязи России;

· сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельных весов этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного товарооборота;

· выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную плату и выплаты социального характера, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам) - в соответствии с потребностями сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным отчета формы 11-торг "Отчет об обороте кассы";

· размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных продуктов - на основании динамики фактических расходов за соответствующий период прошлого года и данных текущего периода с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.

3.8. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:

· подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных налоговых инспекций в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;

· удержания из заработной платы квартирной платы и платежей за коммунальные услуги - исходя из динамики отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (символ 99);

· суммы платежей по добровольным видам страхования - по прогнозным данным государственных страховых фирм системы Росгосстраха и других страховых организаций;

· взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации - в установленном размере от фонда заработной платы;

· перечисления заработной платы в учреждения банков для зачисления на счета во вклады граждан - с учетом динамики "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" по символу "Перечисления заработной платы, выплат социального характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и выплатам социального характера" (символ 85);

· заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;

· заработная плата, выплачиваемая своим работникам учреждениями Сбербанка России и предприятиями Госкомсвязи России из кассовых поступлений - в размерах, учтенных в расчетах прогноза кассовых оборотов по операциям предприятий Госкомсвязи России и учреждений Сбербанка России. К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются:

· налоги, удерживаемые при выдаче пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам;

· возвращенные в учреждения банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная зарплата) - исходя из динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому периоду прошлых лет, на основании "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" по символу 28. Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении размера прихода наличных денег по символу "Прочие поступления". К полученной сумме выдач наличных денег на выплату заработной платы прибавляются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера. Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы;

· выдачи наличных денег на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы, выплатам социального характера и стипендий, - по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды на основании данных учреждений банков.

Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся, в связи с выходными днями, на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.

При распределении выдач наличных денег на заработную плату по месяцам учитываются выдачи наличных денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на субботу и воскресенье.

3.9. Общий объем пенсий, пособий и страховых возмещений определяется территориальными учреждениями Банка России по форме 0408003 на основании прогнозируемых и отчетных материалов региональных отделений Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, других государственных внебюджетных фондов, государственных страховых фирм системы Росгосстраха.

Из общей суммы всех видов пенсий, пособий и страховых возмещений исключаются налоги, взимаемые при выплате пособий по временной нетрудоспособности, беременности и родам, а также почтовый тариф за перевод пенсий и пособий через предприятия Госкомсвязи России.

3.10. При составлении расчета по прогнозу кассовых оборотов по операциям учреждений Сберегательного банка Российской Федерации используются показатели, определяемые следующим образом:

· привлечение вкладов населения в учреждения Сбербанка России, поступления от продажи облигаций займов, размещения билетов лотерей, выплаты и погашения по облигациям российских внутренних выигрышных займов, выигрышей по лотерейным билетам - по сведениям Сбербанка России;

· поступления безналичными перечислениями в уплату за товары. Эти поступления должны совпадать с данными в расчете прогноза по поступлениям торговой выручки. Услуги нетоварного характера - с учетом данных учреждений Сбербанка России за предыдущие периоды и мероприятий, проводимых по дальнейшему расширению этих форм расчетов;

· суммы поступлений торговой выручки, квартирной платы и коммунальных платежей, выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги, и от реализации недвижимости - в суммах, принятых в расчетах прогноза кассовых оборотов по поступлениям по соответствующим символам;

· поступления взносов от добровольных обществ, продажи сертификатов - исходя из данных территориальных учреждений Сбербанка России об объемах этих операций за соответствующие периоды прошлых лет и с учетом сложившейся динамики в текущем году;

· поступления от погашения кредитов - исходя из прогнозируемого Сбербанком России размера этих поступлений;

· суммы выплат заработной платы своим работникам, пенсий и пособий из федерального бюджета - в размерах (прогнозах), сообщенных территориальными учреждениями Сбербанка России;

· безналичные перечисления во вклады заработной платы рабочих и служащих, граждан за сданную сельскохозяйственную продукцию, пенсий и других сумм - исходя из фактического размера таких перечислений по данным отчетности Сбербанка России и с учетом ожидаемых изменений в их объемах. При этом предусмотренные в расчете суммы перечислений во вклады не должны совпадать с суммами безналичных перечислений, учтенных в расчетах прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии, пенсии, пособия и страховые возмещения;

· сальдо прочих операций (по приходу или расходу) - на основании фактического его уровня, сложившегося в соответствующем периоде прошлого года.

3.11. Прогнозирование по другим статьям прогноза кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.

Поиск по сайту: