АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами (раздел IV Справки)

Читайте также:
  1. B) международным географическим разделением труда
  2. B. метода разделения смеси веществ, основанный на различных дистрибутивных свойствах различных веществ между двумя фазами — твердой и газовой
  3. I. Международно-правовые, законодательные и нормативные акты
  4. I. Противоположность между потребительной стоимостью и меновой стоимостью
  5. V-го Международного фестиваля документального кино «КинЗА»
  6. V. Различие в отношении к прошлому опыту между образами памяти и образами воображения
  7. VI. МЕЖДУНАРОДНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ЮЖНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО УНИВЕРСИТЕТА
  8. XIV. Контроль за соблюдением настоящих правил
  9. Автогенератор с кварцевым резонатором между коллектором и базой.
  10. Автогенератор с кварцем между коллектором и базой.
  11. Адаптация международной рекламы к местным национальным условиям
  12. Аллаху и посланнику; бойтесь же Аллаха, упорядочите между собой

В целях выявления фактов превышения предприятием предельных сумм расчетов наличными деньгами с юридическими лицами за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в документах первичной учетной документации по кассовым операциям (записи в кассовом журнале, приходно-расходных документах, кассовой книге), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег (проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а также товарные чеки, счета, счета-фактуры. При наличии таких фактов в справке по проверке проставляются сумма произведенного платежа и наименование участников расчетов.

Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе предприятия (раздел V Справки).

Рассматривается соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. В справке по проверке проставляются данные о лимите остатка кассы, фактических остатках наличных денег в кассе предприятия в дни, когда был превышен лимит.

Определяются общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде, а также сверхлимитная кассовая наличность (средняя величина), рассчитанная исходя из общей суммы и количества дней превышения лимита остатка кассы.

Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел VI Справки).

Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег из кассы предприятия, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ордеров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовой книги, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.

Отмечаются качество и периодичность составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно-расходных документах записям в кассовой книге и другие.

По результатам проверки (раздел VII Справки) проверяющим делаются выводы и вносятся необходимые рекомендации руководству предприятия по устранению имеющихся недостатков по оформлению кассовых операций и работе с денежной наличностью.

Справка по результатам проверки (форма 0408026) составляется в 3 экземплярах и подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером предприятия и представителем учреждения банка (проверяющим).

В случаях, когда в ходе проверки не установлены факты нарушений предприятием порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, проверяющий может ограничиться заполнением 2 экземпляров справки.

Результаты проверки в трехдневный срок рассматриваются руководителем учреждения банка или его заместителем. После этого третий экземпляр справки передается предприятию, второй - остается в документах учреждения банка. При установлении фактов нарушений порядка работы с денежной наличностью первый экземпляр справки направляется органам Государственной налоговой службы Российской Федерации по месту учета налогоплательщика для определения мер ответственности, предусмотренных законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.

 


 

                    Приложение 8      
                    к Положению о правилах организации
                    наличного денежного обращения на
                    территории Российской Федерации
                    от 05.01.98 № 14-П      
                               
                        ОКУД БИК  
                             
                               
Справка
о результатах проверки соблюдения предприятием
порядка работы с денежной наличностью
 
наименование предприятия
 
номер счета
 
почтовый адрес
                        (тыс. руб.)  
Наименование показателей Проверяемый период (месяцы)
А      
    I. Полнота оприходования денежной      
    наличности, полученной в банке:
  1.1. по данным предприятия
  1.2. по данным банка      
         
    II. Полнота сдачи денег в кассу банка      
  1. Остаток денежных средств в кассе на
    начало месяца
  2. Поступило денежных средств      
  3. Выдано предприятием      
  4. Сдано в банк:      
  4.1. по данным предприятия
  4.2. по данным банка      
  5. Остаток денежных средств в кассе на      
    конец месяца
  6. Соблюдение порядка и сроков сдачи      
    выручки в банк
  6.1. Согласовано с банком      
         
         
  6.2. Фактически (факты выявленных      
    нарушений соглашения с банком)
         
         
         
         
III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования
наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия
                               
А      
  1. Разрешено расходование выручки (указать цели)      
         
         
         
         
  2. Поступило в кассу предприятия выручки и прочих поступлений      
  3. Направлено (выдано предприятием из собственных поступлений)      
  (указать цели)
         
         
         
         
         
         
         
IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами
                               
Сумма произведенного платежа (превышение предельной суммы налично-денежных расчетов) Наименование предприятия-получателя наличных денег
   
   
   
   
   
   
   
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
наличных денег в кассе предприятия
                               
  2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит  
  1. Лимит остатка касс    
   
   
   
  3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)  
   
   
   
   
  4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы  
  в проверяемом периоде
  5. Количество дней превышения лимита    
  6. Сверхлимитная кассовая наличность в проверяемом  
    периоде (средняя величина)    
    (4:5)          
     
VI. Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
 
 
 
 
 
VII. Выводы и предложения
 
 
 
 
 
 
Представитель банка   (Ф.И.О.)
Руководитель предприятия   (Ф.И.О.)
Главный (старший) бухгалтер   (Ф.И.О.)
                               
VIII. Распоряжение руководителя банка
по результатам проверки
 
 
 
 
 
Руководитель учреждения банка   (Ф.И.О.)
                               

 

 


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)