 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Анализ основных финансовых показателей
Проведем анализ основных экономических показателей деятельности банка ОАО «Уралсиб», который представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Основные экономические показатели деятельности
| Показатели | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | Абс. откл. 2013 г. к 2011 г. | Темп роста 2013 г. к 2011 г., % | Темп прироста 2013 г. к 2011 г., % |
| Среднегодовая величина активов, тыс. руб | -47169179 | 88,78 | -11,22 | |||
| Среднегодовая величина ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб | -49934575 | 82,11 | -17,89 | |||
| Среднегодовая величина депозитов, тыс. руб | -16121920 | 90,79 | -9,21 | |||
| Доходы банка, тыс. руб | 120,72 | 20,72 | ||||
| Расходы банка, тыс. руб | 118,69 | 18,69 | ||||
| Процентные доходы, тыс. руб | 118,94 | 18,94 | ||||
| Процентные расходы, тыс. руб | 144,21 | 44,21 | ||||
| Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам, тыс. руб | -1994206 | 6,13 | -93,87 | |||
| Прибыль до налогооблажения, тыс. руб | -1097821 | 61,45 | -38,55 | |||
| Прибыль после налогооблажения, тыс. руб | -284363 | 33,39 | -66,61 |
Окончание таблицы 3.
| Показатели | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | Абс. откл. 2013 г. к 2011 г. | Темп роста 2013 г. к 2011 г., % | Темп прироста 2013 г. к 2011 г., % |
| Выручка, тыс. руб | 122,66 | 22,66 | ||||
| Рентабельность оборота, % | 6,73 | 5,87 | 3,37 | -3,36 | 50,10 | -49,90 |
| Коэффициент использования активов, % | 9,21 | 9,89 | 12,52 | 3,31 | 135,98 | 35,98 |
| Численность персонала, чел | -173 | 98,74 | -1,26 | |||
| Доходы на одного работника, тыс.руб на чел | 2814,76 | 3074,50 | 3441,36 | 626,61 | 122,26 | 22,26 |
| Собственные средства | 101,65 | 1,65 |
За анализируемый период среднегодовая величина активов уменьшилась на 373246526 тыс. руб (или на 11,22%). Среднегодовая величина ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшилась на 49934575 тыс. руб (или на 17,89%).
В 2013 году по сравнению с 2011 годом среднегодовая величина депозитов уменьшилась на 16121920 тыс. руб (или на 9,21%). Это означает, что работа по привлечению депозитов проводилась неэффективно.
Доходы банка увеличились на 8023605 тыс. руб (или на 20,72%). Расходы в свою очередь увеличились на 6884730 тыс. руб (или на 18,69%). Среди доходов процентные доходы увеличились на 5782027 тыс. руб (или на 18,94%). Процентные расходы увеличились на 6337659 (или на 44,21%).
Изменение расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам уменьшились на 1994206 тыс. руб (или на 93,87%).
Прибыль до налогооблажения сократилась на 1097821 тыс. руб (или на 38,55%) по сравнению с 2011 годом. Прибыль после налогооблажения уменьшилась на 284363 тыс. руб (или на 66,61%).
В 2013 году выручка банка увеличилась на 9582331 тыс. руб (или на 22,66%). Зато рентабельность оборота упала на 3,36% (в 2 раза).
Коэффициент использования активов увеличился на 35,98% и составляет 12,52% по сравнению с 2011годом. В общем случае данные показатель очень низкий и активы используются неэффективно.
Численность персонала сократилась на 173 человек (или на 1,26%) и составила в 2013 году 13582 человек. Данное сокращение связано с оптимизационной политикой банка.
Доходы на одного работника увеличились на 626,61 тыс.руб на чел (или на 22,26%).
Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций. Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.
Проведем анализ эффективности деятельности, оценив показатели ликвидности, представленные в таблице 4.
К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью;
К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью;
К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидостью;
Таблица 4 - Анализ эффективности деятельности банка
| Показатель | Оптимальное значение | Абс. отклонение | ||
| К1= Прибыль / Активы | 1,0–4,0 | 0,47% | 0,68% | -0,21% |
| К2=Прибыль / Доход | 8,0–20,0 | 3,74% | 7,36% | -3,61% |
| К3=Прибыль / Капитал | 14,0–22,0 | 4,14% | 6,85% | -2,71% |
К1 уменьшился на 0,21%, это говорит о неэффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Коэффициент не входит в пределы нормы и имеет значение 0,47%.
К2 уменьшился на 3,61% и также не водит в пределы нормы, имея показатель 3,74%. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов.
К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком. Данный показатель уменьшился на 2,71% и ниже минимального значения вследствие падения прибыли на 1750296 тыс. руб (или 38,55%).
Итак, можно сказать, что ликвидность банка низкая и ухудшилась по сравнению с 2011 годом.
Заключение
В процессе практики была собрана необходимая информация и были рассмотрены следующие вопросы:
- Нормативно-правовая база;
- Основные направления деятельности предприятия;
- Финансовый анализ банка ОАО «Уралсиб».
Исходя из проведенного анализа следует, что долевые показатели активов банка в 2013 в большей степени увеличились по сравнению с 2011 годом, но это не послужило причиной для роста активов. В 2013 году активы ОАО «Уралсиб» уменьшились на 11,22% (или на 47169179 тыс. руб).
Прибыль банка падает, коэффициент использования активов очень низкий. Рентабельность оборота упала почти на 50%. Динамика отрицательная.
Все говорит о критической ситуации для банка на рынке. Как следствие, банку необходимо менять политику, чтобы восстановить ситуацию, что сейчас и происходит.
В данный момент наблюдает сокращение персонала, упразднение должностей с целью оптимизации и экономии средств. Но должного эффекта это не дает. Расходы увеличились на 6884730 тыс. руб (или на 18,69%). Расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам уменьшились на 1994206 тыс. руб (или на 93,87%). Банку приходится рисковать, сокращая резервы.
В настоящее время банк ОАО «Уралсиб» подвержен страновому риску, риску ликвидности, фондовому риску, стратегическому риску, риску потери репутации и валютному риску.
Поиск по сайту: