Государственный и муниципальный кредит – это форма кредитных отношений, по которым в роли заемщика или (реже) кредитора выступает РФ, субъект РФ или муниципальное образование

Цели государственного и муниципального кредитования:

· Решение проблем финансирования бюджетного дефицита.

· Проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик.

· Поддержка муниципальных образований в решении неотложных социально-экономических задач.

· Поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

Посредством кредита государство привлекает на возмездной основе дополнительные ресурсы для финансирования своих потребностей и выполнения своих функций, а также предоставляет на возвратной основе дополнительные финансовые ресурсы получателям бюджетных средств.

Формы привлечения кредитных ресурсов государством:

· кредиты, полученные Правительством РФ на двусторонней или многосторонней основе (обычно в денежной форме, реже в товарной);

· государственные займы, осуществляемые посредством выпуска ценных бумаг от имени РФ, ее субъекта или муниципального образования (всегда в денежной форме);

· государственные гарантии и поручительства.

Формы предоставления денежных средств из бюджета на возвратной основе:

· бюджетные ссуды отраслям экономики;

· товарные кредиты (напр., на поставку горюче-смазочных материалов сельскохозяйственным предприятиям);

· льготные кредиты (напр., образовательные кредиты);

· инвестиционный налоговый кредит (предоставление предприятиям отсрочек и рассрочек по уплате налогов при условии использования высвободившихся средств на развитие производства);

· прочие.

В зависимости от сферы применения государственный и муниципальный кредит может быть внутренним и внешним. В результате возникают государственные и муниципальные внутренние и внешние активы РФ.

В зависимости от субъектов кредитной сделки Бюджетный кодекс РФ выделяет:

· государственный и муниципальный долг;

· государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией;

· долг иностранных государств перед РФ.

По предоставленным государственным кредитам у заемщиков возникают долговые обязательстваперед РФ.

Государственный и муниципальный долг- это долговые обязательства органов государственной власти и органов местного самоуправления перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по предоставленным государственным и муниципальным гарантиям.

Виды государственного и муниципального долга:

1. Капитальный – включает в себя всю совокупность долговых обязательств государства на определенную дату.

Текущий – состоит из платежей по обязательствам, которые заемщик обязан погасить в отчетном периоде.

2. Внутренний – совокупность обязательств федерального правительства перед резидентами РФ.

Внешний – совокупность обязательств федерального правительства перед нерезидентами (вне зависимости от того, в чьей национальной валюте номинировано обязательство).

Внутренний долг РФ складывается из:

· основной номинальной суммы долга по ценным бумагам РФ;

· объема основного долга по кредитам, полученным РФ;

· объема основного долга по бюджетным ссудам и кредитам, полученным РФ от бюджетов других уровней;

· объема обязательств по гарантиям, предоставленным РФ.

Внешний долг складывается из:

· объема обязательств по гарантиям, предоставленным РФ;

· объема основного долга по полученным РФ кредитам правительств иностранных государств, банков, фирм и международных финансовых организаций.

Практическим воплощением механизма государственного и муниципального кредита являются государственные и муниципальные займы. Основная цель выпуска займов – покрытие дефицита бюджета и рефинансирование предыдущих займов.

Займы классифицируются по различным признакам на следующие категории:

1. по субъектам заемных отношений: размещаемые центральными и местными органами управления;

2. в зависимости от места размещения: внутренние и внешние займы;

3. в зависимости от обращения на фондовом рынке: рыночные (которые свободно продаются и покупаются) и нерыночные (которые не подлежат обращению на рынке ценных бумаг);

4. в зависимости от срока погашения: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

5. по характеру выплачиваемого долга долговые обязательства делятся на выигрышные (на основе лотереи), процентные и с нулевым купоном. С нулевым купоном обычно выпускаются краткосрочные ценные бумаги государства, они реализуются с дисконтом, т.е. ниже стоимости, а погашаются по номиналу.

Управление государственными муниципальным долгом представляет собой совокупность мероприятий органов государственной власти и органов местного самоуправления по использованию долговых отношений для формирования благоприятных макроэкономических условий развития страны и отдельных ее территорий.

В процессе управления государственным и муниципальным долгом решаются следующие задачи:

· удержание величины внутреннего и внешнего государственного долга на уровне, обеспечивающем сохранение экономической безопасности страны;

· привлечение государственных и муниципальных заимствований в объемах, дополняющих доходы органов государственной власти и органов местного самоуправления до размеров, необходимых и достаточных для обеспечения исполнения всех их финансовых обязательств;

· минимизация стоимости долга на основе удлинения срока заимствований и снижения доходности государственных и муниципальных ценных бумаг, перехода на другие рынки и переключения внимания на другие группы инвесторов;

· сохранение репутации РФ как первоклассного заемщика на основе безупречного выполнения финансовых обязательств перед инвесторами;

· поддержание стабильности и предсказуемости рынка государственного долга;

· достижение эффективного и целевого использовании средств, заимствованных органами государственной власти и органами местного самоуправления, и гарантированных ими заимствований;

· диверсификация долговых обязательств по срокам заимствований, доходности, формам выплаты дохода и другим параметрам для удовлетворения потребностей различных групп инвесторов;

· координация действий федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления на долговом рынке страны.

Методы управления государственным и муниципальным долгом:

· Рефинансирование долга – погашение основной задолженности и процентов за счет средств, полученных от размещения новых займов.

· Новация – соглашение между заемщиком и кредитором по замене обязательства по указанному финансовому кредиту другим обязательством.

· Унификация – решение государства об объединении нескольких ранее выпущенных займов.

· Конверсия – одностороннее изменение доходности займов (снижение для кредиторов доходности по госзаймам).

· Консолидация – перенос даты выплаты по обязательствам на более поздний срок.

· Отсрочка погашения займов – консолидация при одновременном отказе государства от выплаты доходов по займам.

· Аннулирование государственного долга – отказ государства от всех обязательств по ранее выпущенным займам.

12 Страхование в системе финансов Российской Федерации

Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Страхование представляет собой финансовые отношения, которые складываются при перераспределении конечных доходов государства, хозяйствующих субъектов и населения с целью формирования страховых и резервных фондов для возмещения возможного ущерба.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

· наличие страхового риска;

· случайный характер наступления стихийного бедствия или иных проявлений разрушительных сил природы;

· объективная потребность возмещения ущерба;

· наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

· замкнутая раскладка ущерба;

· выражение ущерба в натуральной и денежной форме;

· реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

· самоокупаемость страховой деятельности.

Рассмотрим некоторые из них. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступлениянепредвиденны неблагоприятных событий, влекущих за coбой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.

При страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между участниками страхования, которое всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарного распределения потерь пострадавших хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в распределении ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрации денежных средств в едином фонде и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектом, Распределение ущерба во времени связано со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.

Замкнутое распределение ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение одного определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Сущность страхования проявляется в его функциях:

· рисковая;

· предупредительная;

· сберегательная;

· контрольная.

Рисковая функция является главной, в ее рамках происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция проявляется в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие.

Контрольная функция страхования заключена в наблюдении за строго целевым формированием средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательства и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за проведением страховых операций.

Страхование внутри финансовой системы принимает следующие формы:

1. Самострахование – финансовые отношения, которые складываются при внутреннем перераспределении доходов хозяйствующих субъектов и государства с целью формирования резервных фондов для возмещения возможного ущерба. Все резервные фонды (предприятий и организаций, бюджетов разных уровней) всегда формируются за счет собственных финансовых ресурсов и поэтому выражают отношения, складывающиеся внутри того или иного элемента финансовой системы.

2. Государственное страхование (некоммерческое) осуществляется с позиции общественной целесообразности и является обязательным в силу закона. В случае обязательного страхования страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм регламентированы соответствующим законодательством. Все страховые отношения, в которых государство выступает одним из субъектов страхования, можно отнести к подсистеме "государственные финансы". Существуют два вида государственных страховых отношений:

Обязательное общее страхование (государство является страховщиком) распространяется на всех граждан общества с целью обеспечения социальных интересов всего населения страны. К обязательному общему социальному страхованию относится система государственных социальных внебюджетных фондов, которые являются страховыми по сути своей. Работодатели, начисляя за своих работников страховые взносы во внебюджетные фонды государства, выступают как страхователи, а государство, аккумулируя эти средства, – как страховщик.

Обязательное государственное профессиональное страхование (государство является страхователем) осуществляется за счет средств соответствующего бюджета, выделяемых министерством или иным федеральным органом исполнительной власти. Государство выступает в роли страхователя и заключает договор с выбранной или законодательно определенной страховой компанией. Например, обязательное государственное личное страхование военнослужащих производится путем договора Министерства обороны РФ с Военно-страховой компанией. Число видов государственного профессионального страхования в настоящее время приближается к пятидесяти.

3. Коммерческое страхование осуществляется согласно договору между страхователем и страховщиком. Страховые отношения между страховщиком (государственной или негосударственной страховой компанией) и страхователем (физическим или юридическим лицом) – это финансовые отношения подсистемы "финансы хозяйствующих субъектов". Коммерческое страхование обычно является добровольным, но может быть и обязательным. Несмотря на то, что обязательное коммерческое страхование регламентируется соответствующим законодательством, плательщиком премии обычно выступает сам страхователь. В РФ к обязательному страхованию на коммерческой основе относятся следующие виды страхования:

· страхование пассажиров воздушного, железнодорожного водного и др. видов транспорта,

· страхование гражданами принадлежащего им имущества (строений и сельскохозяйственных животных),

· страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств,

· страхование юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью.

В отличие от обязательного добровольное страхование всегда носит выборочный характер.

Исходя из объектов страхования различают отрасли страхования:

· личное страхование, с помощью которого осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния;

· имущественное страхование, в котором объектом страховых отношений выступают имущество различных видов и имущественные интересы;

· страхование ответственности, которое защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения;

· страхование экономических рисков, где объектом выступает возможность различных потерь доходов предпринимателя.

Из отраслей страхования выделяют подотрасли и виды страхования.

Вид страхования – это часть отрасли страхования, которая отражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Вид страхования включает отдельные разновидности – страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Виды личного страхования:

· страхование жизни;

· страхование на дожитие до определенного возраста или события;

· страхование от несчастных случаев и болезни;

· медицинское страхование.

Виды имущественного страхования:

· страхование наземного транспорта;

· страхование воздушного транспорта;

· страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

· страхование других видов имущества;

Виды страхования ответственности:

· страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита;

· страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

· страхование гражданской ответственности предприятий;

· страхование профессиональной ответственности;

· страхование иных видов гражданской ответственности.

Виды страхования экономических рисков:

· страхование риска прямых потерь;

· страхование риска косвенных потерь.

Поиск по сайту: