 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 января 2008 года (руб.)
| № счета | Наименование счета | Сумма | ||
| Дебет | Кредит | |||
| Основные средства | 18.350.000 | |||
| Амортизация основных средств | 10.000.000 | |||
| Нематериальные активы | 1.670.000 | |||
| Амортизация нематериальных активов | 295.000 | |||
| Оборудование к установке | 740.000 | |||
| Вложения во внеоборотные активы | 1.650.000 | |||
| Материалы | 2.113.000 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 383.300 | |||
| Основное производство | 25.100 | |||
| Готовая продукция | 1.291.730 | |||
| Касса | 1.500 | |||
| Расчетные счет | 6.600.200 | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1.005.000 | |||
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 1.890.750 | |||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 305.000 | |||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1.000.000 | |||
| Расчеты по налогам и сборам | 395 800 | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 127.300 | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 306.100 | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 15.000 | 3.800 | ||
| Уставный капитал | 17.500.000 | |||
| Добавочный капитал | 500.000 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 920 000 | |||
| Прибыли и убытки | 2.373 500 | |||
| ИТОГО: | 34.731.500 | 34.731.500 | ||
Таблица 6
Перечень хозяйственных операций за январь 2008 года
| № операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Корреспонденция счетов | |
| дебет | кредит | |||
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспорт мыс расходы (по фактической себестоимости заготовления); б) налог на добавленную стоимость | 400.000 80.000 | |||
| ИТОГО | 480.000 | |||
| Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха | 300.000 | |||
| Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость) | 400.000 | |||
| Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость; б) сумма начисленной амортизации на дату списания; в) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонгированного оборудования по цене возможного использования; г) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) | 200.000 195.000 3.000 | |||
| Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования; б) налог на добавленную стоимость | 100.000 20.000 | |||
| Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: — здание цеха — производственное оборудование | 1.600.000 400.000 | |||
| ИТОГО | 2.000.000 | |||
| Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве; б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов; в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения; г) на упаковку продаваемой продукции | 320.000 70.000 40.000 10.000 | |||
| ИТОГО | 440.000 | |||
| Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов; б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения | 245.000 30.000 | |||
| ИТОГО | 275.000 | |||
| Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды | 295.000 | |||
| Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт здания офиса; б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом; в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения; г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции; д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам | 30.000 155.000 35.000 10.000 46.000 | - | ||
| ИТОГО | 276.000 | |||
| Начислены проценты за краткосрочные кредиты банка | 15.000 | |||
| Оплачены с расчетного счета предприятия: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.; б) проценты за краткосрочные кредиты банка; в) штраф налогового органа за нарушение сроков представления расчетов по НДС; г) налог на доходы физических лиц; д) единый социальный налог (взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования); е) алименты, удержанные по исполнительным листам; ж) в погашение краткосрочных кредит в банка | 1.276.000 15.000 32.000 42.600 127.300 3.050 150.000 | |||
| И1010 | 1.645.950 | |||
| Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу предприятия для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы | 305.000 | |||
| Выплачены из кассы предприятия: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности; б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы | 255.000 12.500 | |||
| ИТОГО | 267.500 | |||
| Поступили деньги на расчетный счет предприятия: а) от покупателя за реализованную продукцию; б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) | 2.100.000 10.000 | |||
| ИТОГО | 2.110,000 | |||
| Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу предприятия; а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции; б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами; в) руководителям, специалистам и служащим за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений; г) пособия по временной нетрудоспособности | 225.000 80.000 40.000 10.000 | |||
| ИТОГО | 355.000 | |||
| ' | Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц; б) по исполнительным листам (алименты) | 42.600 6,600 | ||
| ИТОГО | 49.200 | |||
| Начислен единый социальный налог (обязательные отчисления в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) в установленных размерах от начисленной заработной платы и других выплат персоналу предприятия; а) за изготовление продукции и основном производстве; б) за обслуживание и управление цехам и; в) за управление предприятием и обслуживание общехозяйственных подразделений | 86.625 30.800 18.095 | |||
| ИТОГО | 135.520 | |||
| Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежит зачету по расчету с бюджетом | 146.000 | |||
| Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам | 10.500 | |||
| Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить): а) общепроизводственные расходы цехов; б) общехозяйственные расходы предприятия | ||||
| Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили — 85.355 руб.) | ||||
| Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) по фактической производственной себестоимости б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах | 1.640.000 2.410.800 | |||
| Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции | 20.000 | |||
| Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции | 401.880 | |||
| Определен и списан финансовый результат от продажи продукции | ||||
| Начислен налог на прибыль | 121.072 | |||
| Депонирована невыданная заработная плата | 50.000 | |||
| Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита | 37.500 | |||
| Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) | ||||
| Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) |
Поиск по сайту: