Документооборот в банке. Его х-ка и организация

Все операции в банке совершаются на основе расчетно-кассовых док­-ов в которые д.б.оформлены в устан. зак-ом порядке и соотве-но д.б. отражены в б/у в день их поступления в банк. Все расчетно- кассовые док-ты по хар-ру отраж. операций подразделяются на 3 группы:

1.кассовые док-ты, которыми оформл. кассовые операции (с нал. деньгами) к ним относятся

1.1. приходные кассовые док-ты а)Объявление на взнос наличными,кот состоит из 3 частей: основная часть, квитанция, ордер - явл обязат приложением к выписке по лицевому счету)

б)прих. кассовые ордера (прием депозитов от населения и др.

в)квитанции на оплату коммунальных услуг

1.2.расходные кассовые док-ты: а)чеки из ден. чек. книжек

б)расходные кассовые ордера (депозиты, % ы по депозитам)

2.мемор. док-ты банка-этими док-ми офор-ся безнал.расчеты, сюда относятся поручения, требования, требования по поручениям, док-ты по аккредитивам,мемор. ордера. Уплата банком % клиенту за хранение денеж.ср-в

3.Внебал. док-ты: -приходные внебалан. ордера (ордера, по кот приходуются по внебалансовым счетам какой-либо док-нт);

-расходные внебал. счета. При оформлении РКД должны

соблюдааться след требования + расчет.кассовые док-ты должны соотв. стандартам которые по ним установлены +все док-ты должны оформляться по графам и строчкам в соотв. с требов.НБ РБ + денежные чеки и первые экземп плаг.док-ов должны иметь подписи уполном.лиц и оттиски печати в соотв-ие с карточкой образцов подписей и оттиска печати +Исправления в расчетно-кассовых док-ов не допускается, расч-кас. док-т действ. 10 календ, дней (искл дата)+расчит.док-ты соотв.в достаточном кол-ве. (в 3-4 экземл) банк, плательщик, бенефициар.

10. Внутрибанковский контроль, его организация и значение.При организации работы в течение операционного дня банк должен осуществлять внутренний (текущий и последующий) контроль, предусмотренный локальными нормативными правовыми актами.Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме расчетно-кассовых документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и их отражения в бухгалтерском учете.Предварительный внутрибанковский контроль обеспечивается ответственными исполнителями и контролирующими работниками при проверке расчетно-кассовых документов до их оплаты. Для обеспечения текущего контроля банк самостоятельно в локальных нормативных правовых актах определяет перечень операций банка, которые подлежат дополнительному контролю. По таким операциям не допускается их единоличное совершение одним отв-ным исполнителем.Результат произведенной проверки удостоверяется подписью контролера на расчетно-кассовых документах.Переводы, осуществляемые банком от своего имени (т.е. плательщиком по которым является банк, оформленные мемориальными ордерами должны быть подписаны лицами, наделенными правом первой и второй подписи. Данный перечень, по решению руководителя, может быть дополнен другими видами операций.Последующий внутрибанковский контроль осуществляется после составления баланса, целью которого является систематическая проверка постановки учета и документооборота, выполнения ответственными исполнителями возложенных на них обязанностей, законности, правильности и своевременности выполнения ими операций, недопущения фактов превышения ответственными исполнителями своих полномочий, соблюдения в работе действующих норм.-правовых актов.Исходя из объема выполняемых операций, состав работников, привлекаемых к проведению послед. проверок, опред.-ся главбухом Б. Последующие проверки должны проводиться с таким расчетом, чтобы работа каждого ответственного исполнителя проверялась, как правило, не реже одного раза в год, а при необходимости и чаще.Результаты последующих проверок должны оформляться краткими справками. Руководитель Банка, филиалов, отделений (или лицо им уполномоченное) обязан в 5-дневный срок после получения справки рассмотреть ее и принять необходимые меры для устранения причин, вызвавших отмеченные недостатки.

Главный бухгалтер Банка, филиала, отделения обязан осуществлять контроль за устранением недостатков, выявленных проверками, и в необходимых случаях организовать повторную проверку, обучение сотрудников, принять необходимые меры по обеспечению надлежащей орг-ции работы.

Поиск по сайту: