 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
I. 1 теоретический вопрос (последняя цифра шифра зачетной книжки или студенческого)
1. Понятие налогового учета
2. Методология налогового учета
3. Соотношение налогового и бухгалтерского учета
4. Абсолютный налоговый учет
5. Расходы организации, принимаемые в целях налогообложения
6. Общие положения и классификация расходов
7. Порядок ведения налогового учета расходов при методе начисления и при кассовом методе
8. Налоговый учет материальных расходов
9. Налоговый учет основных средств
10. Налоговый учет расходов на оплату труда
11. Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности
12. Налоговый учет нормируемых расходов при исчислении налога на прибыль
13. Функции налогового учета
14. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли
15. Налоговый учет при товарообменных операциях
16. Налоговый учет при безвозмездной передачи имущества
17. Налоговый учет при исчислении налога на имущество
18. Налоговый учет при исчислении НДФЛ
19. Налоговый учет при исправлении ошибок в бухгалтерском учете
20. Положение о налоговой политике
21. Формирование учетной политики предприятия
22. Место финансового планирования в налоговом учете
23. Сущность и содержание финансового планирования
24. Элементы налогового планирования
25. Планирование и прогноз налогового периода
26. Нормы и нормативы в планировании деятельности предприятия
27. Основные блоки финансового планирования в налоговом учете
28. Принципы планирования в налоговом учете
29. Содержание прогноза, плана и бюджета
30. Сочетание основ методологии налогового учета и планирования
II. Задача:
Задание:
1). На примере конкретного предприятия сформировать учетную налоговую политику на
2). Составить бухгалтерские проводки по приведенным хозяйственным операциям для бухгалтерского и налогового учета (с учетом выбранной политики)
3). Произвести записи по бухгалтерским счетам (по бухгалтерскому и налоговому учету); подсчитать обороты, вывести сальдо на конец месяца.
Условие:
1. Образец учетной и налоговой политики на 2009г.
а) доходы по основной деятельности за проданную продукцию считать в бухгалтерском учете по моменту отгрузки, в налоговом по кассовому методу;
б) доходы от продажи производственных запасов в бухгалтерском и налоговом учете считать по кассовому методу;
в) расходы – материальные, на оплату труда в производстве и реализации считать в бухгалтерском учете по методу начисления, в налоговом – по моменту оплаты;
г) амортизация основных средств в бухгалтерском учете начисляется линейным способом, в налоговом – нелинейным;
д) сырье и материалы на производство списываются в бухгалтерском и налоговом учете по средней стоимости;
е) к основным средствам относятся средства стоимостью свыше 20 т.руб. в бухгалтерском и налоговом учете.
2. Хозяйственные операции за текущий месяц:
| № п/п | Содержание | Сумма | Бухгалтерский учет | Налоговый учет | ||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |||
| Списана со склада продукция проданная | 1600 000 | |||||
| Счет-фактура за проданную продукцию 2700000 в т.ч. 18% НДС | - - | - - | ||||
| На р/сч поступила выручка в следующем месяце | ||||||
| Списано проданное сырье | ||||||
| В кассу поступила наличными за сырье выручка, в т.ч. НДС 18% | ||||||
| Списано на производство сырье: а) фактически б) по норме | ||||||
| Уплачены % за кредит с р/сч: а) ставка 20% б) ставка Центробанка 11,5% | ||||||
| Списана недостача материалов в т.ч. в пределах норм: - естественной убыли - по вине предприятия | ||||||
| Начислена амортизация а) линейным способом б) нелинейным способом | ||||||
| Начислена и выдана з/пл: а) по договорам б) сверх договоров | ||||||
| Начислен ЕСН 26% с з/пл: а) по договорам б) сверх договоров | ||||||
| Расходы по рекламе начислены: - по норме - фактически 29000 в т.ч. НДС 18% | ||||||
| Уплачены с р/сч расходы по рекламе за прошлый месяц а) фактически б) по норме | ||||||
| Начислена аренда за текущий месяц оборудования 24000 и НДС 18% | ||||||
| С р/сч уплачена аренда за прошлый месяц | ||||||
| Списаны общехозяйственные расходы на основное производство 44000, в т.ч. непроизводительные 14000 | ||||||
| Списано сальдо со счета 91 - бух.учет - налоговый учет | ||||||
| Оприходована готовая продукция | ||||||
| Определить прибыль по бухгалтерскому учету | ||||||
| Определить прибыль по налоговому учету с отражением: а) отложенных активов б) постоянных разниц в) отложенных обязательств | ||||||
| Расчет налога на прибыль: а) по бухгалтерскому учету б) по налоговому учету |
Поиск по сайту: