АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на начало месяца

Читайте также:
  1. C. порядок расчета коэффициента чувствительности «b»
  2. I. НАЧАЛО ОБОСОБЛЕНИЯ ВЛАСТЕЙ
  3. I. Начало правления Людовика VIII
  4. I. Организационное начало.
  5. I.6.2.Ликвидация тоталитарно-репрессивного политического режима сталинизма и начало демократизации советского общества.
  6. II. Требования охраны труда перед началом работы.
  7. II. Требования охраны труда перед началом работы.
  8. II. Требования охраны труда перед началом работы.
  9. А) невозможность точного учета количества выполняемых работ
  10. Автоматизированная форма учета
  11. Активные и пассивные счета бухгалтерского учета
  12. Алгоритм геометрического расчета передачи

ТИПОВОЙ РАСЧЕТ ПО ТЕМЕ «СИНТЕТИЧЕСКИЙ И АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ»

Задание:

Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на начало месяца.

2). Отразить на счетах синтетического и аналитического учета

хозяйственные операции.

3). Подсчитать обороты по синтетическим и аналитическим счетам,

вывести сальдо на конец месяца.

4). Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и

аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

5). Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.

 

Материал для выполнения задания

1. Сальдо по синтетическим счетам на начало месяца.

 

Шифр счета Наименование счетов Сумма
  Основные средства  
  Материалы  
10/9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности  
  Товары  
  Расходы на продажу  
  Касса  
  Расчетные счета  
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо)  
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам  
  Расчеты с персоналом по оплате труда  
  Расчеты с подотчетными лицами (дебетовое сальдо)  
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредитовое сальдо)  
  Уставный капитал  
  Прибыли и убытки (прибыль)  

 

2. Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 “ Расчеты с подотчетными лицами” на начало месяца.

№ п.п. ФИО подотчетного лица Должность Сумма, руб.
Д К
1. Орехов И.С. Коммерческий директор    
2. Сергеева Т.А. Коммерческий агент    
3. Петрова А.Т. Менеджер    
    Итого:      

 

3. Хозяйственные операции за месяц.

№ п.п. Содержание хозяйственных операций Сумма, руб.
     
1. Получены в кассу денежные средства с расчетного счета.  
2.   Выдано под отчет коммерческому директору Орехову И.С. на командировочные расходы.  
3.   Предоставлен авансовый отчет коммерческого директора Орехова И.С. об израсходованной подотчетной сумме.  
4.   Остаток подотчетной суммы возвращен Ореховым И.С. в кассу (сумму определить).    
5. Выплачена из кассы заработная плата.  
6.   Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы.  
7.   Получено на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности.  
8.   Получены от поставщиков и оприходованы: - товары -НДС, 18% (сумму определить)  
9.   Предоставлен авансовый отчет коммерческого агента Сергеевой Т.А. о приобретении бланков бухгалтерской отчетности.  
10.   Выдано из кассы под отчет Петрову А.Т. для приобретения хозяйственного инвентаря.  
11.   Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары (сумму определить).    
12.   Представлен авансовый отчет Петрова А.Т. о приобретении хозяйственного инвентаря.  
13. Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Петрову А.Т. (сумму определить).    

 

Решение:

номер Содержание хозяйственных операций Сумма Дт Кр
  Получены в кассу денежные средства с расчетного счета.      
  Выдано под отчет коммерческому директору Орехову И.С. на командировочные расходы.      
  Предоставлен авансовый отчет коммерческого директора Орехова И.С. об израсходованной подотчетной сумме.      
  Остаток подотчетной суммы возвращен Ореховым И.С. в кассу (сумму определить).      
  Выплачена из кассы заработная плата.      
  Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы.      
  Получено на расчетный счет в погашение дебиторской задолженности.      
  Получены от поставщиков и оприходованы:        
- товары    
-НДС, 18% (сумму определить) 4260,6    
  Предоставлен авансовый отчет коммерческого агента Сергеевой Т.А. о приобретении бланков бухгалтерской отчетности.          
  Выдано из кассы под отчет Петрову А.Т. для приобретения хозяйственного инвентаря.      
  Оплачено поставщикам с расчетного счета за товары (сумму определить).   27930.6    
  Представлен авансовый отчет Петрова А.Т. о приобретении хозяйственного инвентаря.     10/9  
  Выдан из кассы перерасход по авансовому отчету Петрову А.Т. (сумму определить).      

 

Орехов И. С. 71 счет

Дт Кр
Сальдо начальное = 565 3) 3870
2) 5000 4) 1130
Од =5000 Ок =5000
Сальдо конечное = 565  

 

Сергеева Т. А. по счету 71

Дт Кр
Сальдо начальное = 525 9)525
 
Од=0 Ок=525
Сальдо конечное = 0  

 

Петров А. Т. По счету 71

Дт Кр
10)1300 Сальдо начальное = 115
13) 5 12) 1190
Од=1305 Ок = 1190
  Скк = 0
   

 

Счет 01   Счет 10   Счет 10/9   Счет 41    
Дт Кр Дт Кр Дт Кр Дт Кр
Снд = 145600   Снд =8500   Снд =11200   Снд =58000  
Од=0 Ок=0 Од=0 Ок=0 12)1190 Ок=0 8)23670    
Скд=145600   Скд=8500   Од=1190   Од=23670 Ок=0
Скд=12390   Скд=81670    

 

Счет 44   Счет 50 Счет 51
Дт Кр Дт Кр     Дт Кр    
Снд =8250   Снд = 38500 2) 5000 Снд =74700 1) 16000  
3) 3870   1) 16000 5) 14600 7) 24400 6) 16500  
9) 525   4) 1130 10) 1300   11) 27930  
Од=4395 Ок=0   13)5 Од=24400 Ок =60430  
Скд=12645     Од=17130 Ок=20905 Скд =38670    
Скд=34725      
                       

 

 

Счет 60   Счет 66   Счет 70
Дт Кр Дт Кр Дт Кр
6) 16500 Снк =72000   Снк =35255 5) 14600 Снк =24600
11) 27930.6 8.1) 23670 Од=0 Ок=0 Од=14600 Ок=0
  8.2) 4260,6   Скк= 35255   Скк=10000
Од =44430 Ок=27930,6
  Скк=55500

 

Счет 71   Счет 76   Счет 80
Дт Кр Дт Кт Дт Кр
Снд=975 3) 3870   Снк =5620   Снк =191500
2) 5000 4) 1130 Од =0 Ок=0 Од=0 Ок=0
13)5 9) 525   Скк =5620   Скк=191500
10)1300 12) 1190    
Од=6305 Ок =6715  
Скд = 565    

 

 

Счет 99
Дт Кр
  Снк =16750
Од = 0 Ок = 0
   

 

 

Счет 19
Дт Кр
Снд = 0  
8)4260.6  
Од = 4260.6 Ок = 0
Скд = 4260.6  

 

 

Номер Сальдо начальное Обороты за месяц Сальдо конечное
Дт Кр Дт Кр Дт Кр
    - - -   -
    - - -   -
10/9   -   -   -
    -   -   -
    -   -   -
    -       -
    -       -
  -     27930,6 -  
  -   - - -  
  -     - -  
    -       -
  -   - - -  
  -   - - -  
  -   - - -  
  - - 4260.6   4260.6  
Итого            

 

 

  Сальдо начальное Оборот Конечное сальдо
Дт Кр Дт Кр Дт Кр
Орехов И. С.   -       -
Сергеева Т. А.   - -     -
Петров А. Т. -       -  
Итого            

 

Бух. баланс за месяц

 

Актив Пассив
1ВНеоборотные активы 3Капитал и резервы
01 =145600 80 =191500
И того по 1 разделу =145600  
2 Оборотные активы  
10 =8500 10/9 =11200 41 =58000 50 =38500 51 =74700 76 =5620  
   
   

 


Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.275 сек.)