Гос органы, осуществляющие фин деятельность

Понятие финансов и финансовой деятельности

Содержание и основные направления фин деятельности гос-ва

Гос органы, осуществляющие фин деятельность

В экономической правовой литературе рассматривается в двух аспектах как совокупность:
-экономических отношений, возникающих в процессе создания, распределения, использования фондов денежных средств необходимых гос-ву для выполнения своих задач и функций.
- фондов денежных средств, мобилизованных государством для осуществления своих задач.
Совокупность всех звеньев фин отношений и их взаимосвязи образуют финансовую систему РФ. Фин систему составляют след институты:
1. Бюджетная система с входящими в нее местными и государственными бюджетами.
2. Внебюджетные целевые фонды.
3. Финансы предприятий, учреждений, организаций.
4. Имущественное и личное страхование.
5. Кредиты. (гос кредиты)
В фин систему включаются и негосударственные фонды и фонды банковской системы, фонды страховых организаций, фонды общественных организаций.
Фин институты – группа однородных экономических отношений, взаимосвязанных по формам и методам аккумуляции и распределения денежных средств. Федеральный закон о фин основах местного самоуправления определил основные принципы организации местных финансов. В соответствии с этим законом местные финансы включают в себя средства местного бюджета, ЦБ и другие фин ресурсы. Законодательство закрепляет единство фин системы, в связи с этим самостоятельность субъектов РФ не должна выходить за рамки федеральной политики и общих принципов налогообложения, поэтому система налогообложения на всей территории страны устанавливается фед законом.
Фин деятельность гос-ва – это осуществление им функций по планомерному образованию, распределению и использованию ден фондов в целях реализации задач социально-экономического развития, обороноспособности и безопасности страны. Фин деятельность гос-ва – особый вид гос деятельности, кот занимаются органы всех трех ветвей гос области. Содержание фин деятельности выражается в функциях гос-ва в сфере образования, распределения и использования гос фин ресурсов.
Функции фин деятельности гос-ва выполняют помимо фед органов так же и органы управления субъектов РФ. Вся фин деятельность гос-ва строится на основе принципов, закрепленных законодательством. Основными принципами являются федерализм, законность, гласность, плановость. Федерализм: 71 статья Конституции. Законность: Фин деятельность детально регулируется фин правом. Гласность: процедура доведения до граждан содержания финансово-правовых актов, отчетов, результатов ревизий. Плановость: Вся фин деятельность базируется на системе финансово-плановых актов.
Фин деятельность гос-ва осуществляется различными методами. Их вид зависит от субъекта, условий аккумуляции и характера использования фин средств.
Методы в юридической литературе подразделяются на две группы:
1. Собирание ден средств.
2. Распределение и использование.
Важнейший метод собирания – налоговый метод. Применяется так же метод добровольных взносов, не является принудительным. При распределении и использовании гос ден средств применяется два важнейших метода: финансирования и кредитования. Метод финансирования выражается в безвозмездном и безвозвратном предоставлении ден средств. Кредитование – означает предоставление ден средств на условии возвратности и возмездности (платности). Гос финансирование в отношение гос организаций, а кредитование и гос и негос. Фин деятельность в условиях рыночной экономики должна распределятся не только в условиях рыночной экономики, но и благодаря повышения всей фин системы.
Находятся … всей фин системы.В ведении находится установление основ фед и фин политики, фин,валютное и кредитное регулирование, фед и эк службы, включая банки, фед налоги и сборы, фед фонды. К совместному ведению относятся налогообложение, системы и правовое положение власти, осуществляющие фин деятельность гос-ва, определяет содержание деятельности. Ядро системы – специально созданные финансово-кредитные органы. Охватывает все звенья фин системы. В связи с переходом к рыночным отношениям система была перестроена и появились новые органы, ком банки, казначейства, перестроена структура министерства финансов. В другую группу органов управления финансов составляют органы гос власти не явл специализированными. К их числу относятся гос дума, принимает фед решения по вопросов налогов, бюджетов, фин регулирования, ден эмиссии, президент обеспечивает в области финансов согласованное функционирование тех органов власти в сфере управления финансов, определяет основные направления в этой сфере, указы по формированию фондов. Финансово бюджетное управление - информационное обеспечение. Правительство РФ осуществляет управление и в соответствии с конституцией и ….
Органы на 2 уровнях занимающиеся федеральные: правительство, администрация областей, краев, губернаторы, мин финансов, налоговые органы, ЦБ, министерство финансов. Основные задачи министерств: совершенствование бюджетной системы; разработка и реализация единой фин, бюджетной, налоговой и валютной политики; концентрация фин ресурсов на приоритетных направлениях развития; разработка проектов фед бюджетов; составление отчетов; осуществление фин контролей. Федеральное казначейство создано указом президенты. Представляет собой систему органов: главное управление казначейства; территориальные по республикам, краям, областям. Органы казначейства – юр лица, есть свои сметы расходов, доходов, несут самостоятельную ответственность за деятельность. Территориальные органы подчиняются главным. На органы казначейства возложены след задачи: организация, осуществление и контроль за исполнением бюджета; управление средствами на счетах казначейства; регулирование фин отношений между; осуществление краткосрочного прогнозирования фин ресурсов; сбор, обработка и анализ информации о состоянии гос финансов, свои рекомендации; управление и обслуживание совместно с ЦБ. Федеральная налоговая служба. Формы фин деятельности: правовые и неправовые. Правовые издание фин правовых актов, кот подразделяются на нормативные и индивидуальные. К фин-правовым относят финансово плановые акты, бюджеты, планы банков, предприятия

Лекция 2.

Финансовое право
1. Понятие, предмет, метод, система.
2. Финансово-правовая норма и виды норм.
3. Финансовые правоотношения и их структура.

Финансовое право – совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в процессе образования, распределения и использования денежных фондов гос-ва и органов местного самоуправления, необходимых для реализации их задач.
Предметом фин права являются отношения, возникающие в процессе осуществления гос-ом фин деятельности, но эти отношения складываются в различных сферах.
Основной метод фин-правового регулирования –это государственно властные предписания одним участником фин отношений со стороны других, выступающих от имени гос-ва и наделенных в связи с этим соответственными полномочиями. Специфика заключается в содержании отношений и органах, которые уполномочены на совершение этих действий. Соприкасается с конституционным правом. Связь с административным, гражданским правом.
Финансовое законодательство – совокупность актов, содержащих финансовые права.
Финансово-правовые нормы – элементы из которых состоит финансовое право. Им свойственны все черты правовых норм. В то же время есть особенности: содержание, характер установления в них предписаний, специфические меры ответственности за нарушение предусмотренных правил, особые способы защиты прав участников отношений.
Финансовое право- установленное гос-ом и обеспеченное мерами гос принуждения строго определённое правило поведения в фин отношениях, кот закрепляет юридические права и обязанности.
Выделяется несколько видов в зависимости от характера воздействия на участников финансовых отношений нормы подразделяются на три виды: уполномочивающие, обязывающие и запрещающие. Обязывающие – определенные права и обязанности участников, требуют от них совершение определенных действий. Запрещающие содержат запрет на совершение определенных действий и обязывают участников воздержаться от них. Уполномочивающие устанавливают права участников на совершение самостоятельных действий, предусмотренных в рамках. В зависимости от содержания нормы могут быть материальными и процессуальными. Материальные нормы закрепляют виды и объем денежных обязательств предприятий и граждан перед гос-ом источники образования ресурсов, виды расходов, т.е. материальное содержание прав и обязанностей. Процессуальные нормы устанавливают порядок деятельности в финансовой сфере.
Гипотеза указывает на условия действия финансово-правовой нормы. Диспозиция предписывает действие по образованию, распределению и использованию фин ресурсов. Санкции определяет меры ответственности нарушителей финансово-правовых норм. Санкции двух видов: правовосстановительные (возмещение утраты ресурсов), штрафные(карательные. Взыскиваются штрафы).
Финансовые правоотношения – урегулированные нормами фин права общественные отношения, участники которых выступают как носители юридических прав и обязанностей в сфере финансов. Отличаются от других тем, что
а) возникают в процессе фин деятельности гос-ва
б) одним из субъектов является орган гос-ва
в) эти отношения всегда возникают по поводу денег
Субъектами фин правоотношений являются реальные участники конкретных отношений. А субъект фин права - возможный участник. Субъектами фин правоотношений могут быть физ лица, юрид лица, субъекты гос-ва, муниципальные образования.
Финансовое правоотношение не может возникнуть между физическими лицами и юридическими лицами, имеющими частный характер собственности.
Фин отношения классифицируются по материальному содержанию (бюджетные, налоговые, кредитные, страховые, банковские, валютные, ден обращение), по субъектам (возникающие между органами гос власти, возникающие между вышестоящими и нижестоящими органами правления, возникающие между предприятиями и учреждениями, возникающие между фин органами и предприятиями, возникающие между фин органами и гражданами, возникающие между самими финансово-кредитными органами).
Прекращение фин правоотношений наиболее часто происходит в след случаях:
1) Погашение фин обязательства.
2) Выполнение задания по гос доходам.
3) Использование бюджетных ассигнований.
4) Осуществление взысканий и недоимок по доходам.
5) Прекращение отношений по налогам с населения.
Для защиты прав участников фин правоотношений применяется административный и судебный порядок правоотношений. Административный в случае меры гос принуждения, судебный 2 глава конституции.

Лекция 3
Финансовый контроль РФ
1. Понятие фин контроля
2. Виды фин контроля
3. Счетная палата
4. Министерство финансов как субъект фин контроля
Фин контроль – контроль за законностью, целесообразностью действий в области образования и распределения, использования денежных фондов гос-ва и субъектов местного самоуправления в целях эффективного развития страны и отдельных регионов.
Задача фин контроля:
1) проверка выполнения фин обязательств перед гос-ом, организациями и гражданами
2) проверка правильности использования гос-ом ден ресурсов предприятиями
3) проверка соблюдения правил фин операций, расчетов и хранения ден средств
4) выявление внутренних резервов про-ва
5) устранение и предупреждение нарушений фин дисциплин
Фин контроль подразделяется на несколько видов в зависимости от времени проведения: текущим (оперативный, в процессе осуществления ден операций), последовательным (после совершения фин операций, цель – выявление нарушений и принятие мер по их устранению), предварительным (до совершения операции, его цель предупреждение фин нарушителей). Выделяется обязательный (проводится:
а) в соответствии с законодательством
б) по решению компетентных органов)
и инициативный фин контроль. (по решению самих субъектов)
Есть фин контроль в зависимости от органов осуществляющих его. Подразделяется на контроль представительных органов, контроль президента, контроль исполнительных органов власти общей компетенции, ведомственный и внутрихозяйственный контроль, общественный контроль, аудиторский контроль. Аудиторский контроль осуществляется в соответствии с законом об аудиторской деятельности, а сама деятельность представляет собой предпринимательскую деятельность аудиторов по осуществлению вневедомских проверок, отчетов, документаций, налогов и других фин обязательств предприятия и организации, а так же оказания им иных аудиторских услуг. Постановка бухгалтерского и налогового отчета.
Счетная палата – субъект гос фин контроля, действует на основании фед закона о счетной палате РФ. Является юридическим лицом, в Москве. Задачи: организация и осуществления контроля за своевременным исполнением федерального бюджета и по объему структуре; определение эффективности и расходов гос средств; оценка обоснованности доходных и расходных статей проекта федерального бюджета; фин экспертиза проектов фед законов, предусматривающих расходы фин средств; контроль за своевременностью и законностью движения средств федерального бюджета. Счетная палата осуществляет контроль на основе законности, гласности и независимости. Состоит из председателя, заместителей, аудиторов и аппарата. Председатель на 6 лет, гражданин с высш образованием и опытом в области гос управления. Аудиторами явл должностные лица, возглавляющие определенные виды деятельности. Аудиторами могут быть граждане рф с высш образование и опытом в сфере гос контроля. При формировании Счетной палаты назначают по 6 человек аудиторов. Аудиторы не могут заниматься ничем кроме преподавательской и научной деятельностью, творческой.
Минфин – действует с положением о Министерстве Финансов, утвержденным РФ. Задачи: толпа быдла. Лерой сидит.

Лекция 4.
Бюджетное право Российской Федерации
Бюджетное право – это основной раздел финансового права, кот включает финансово-правовые нормы, устанавливающие структуру бюджета РФ, перечень бюджетных доходов и расходов, бюджетные полномочия РФ, субъектов и муниципальных образований, стадии бюджетного процесса, а так же порядок формирования и использования государственных внебюджетных фондов в целях финансового обеспечения социально-экономического развития страны и других потребностей общества.
Субъекты бюджетного права: РФ, республики, края, области, города (субъекты), муниципальные образования (районы, округа, города фед значения), гос внебюджетные фонды.
Бюджетные правоотношения – субъекты бюджетного права при реализации своих прав вступают в бюджетные правоотношения. Т.е. к бюджетным относятся правоотношения кот возникают между субъектами правоотношений в процессе: формирования доходов и осуществления расходов бюджетов, осуществление гос и муниципальных заимствований, регулирование гос и муниципального долгов. 2 группа: при составлении и рассмотрении проектов бюджетной системы, при утверждении исполнения бюджетов, при контроле за исполнением бюджета, бюджетного отчета, учета. Все это порождает круг бюджетных правоотношений.
Нормы бюджетного права по своему содержанию подразделяются на материальные и процессуальные. Бюджетные материальные нормы закрепляют структуру бюджетной системы РФ, перечень расходов и доходов бюджетов, распределение их между различными бюджетами. Бюджетные процессуальные нормы регламентируют порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджетов гос-ва и местных бюджетов, регламентируют порядок составления отчета бюджета, т.е. бюджетный процесс.
Бюджетное законодательство. В бюджетном кодексе определяется так – это совокупность нормативных актов, содержащих нормы бюджетного права. Бюджетное законодательство состоит из бюджетного кодекса и принятых в соответствии с ним: ФЗ о бюджетах и внебюджетных фондах, законы субъектов и бюджеты субъектов, о бюджетах территориальных субъектов, муниципальных материально-правовые акты, иные фз, регулирующие эти вопросы. Более того фз, законы субъектов рф, муниципальные акты не могут противоречить бюджетному кодексу.
Нормы бюджетного права содержаться в Конституции РФ, ст 71, 72, в этих статьях определяют компетенцию РФ и сферу совместной деятельности РФ и ее субъектов в области бюджета. Кроме того, в Конституции РФ установлен порядок рассмотрения и утверждения бюджетов ст 101, 104, 106, 114 и др. Важнейшим нормативным актов, регулирующим бюджетные отношения является Бюджетный Кодекс РФ. Особое место в регулировании бюджетных отношений занимают нормативные акты, кот издает Правительство РФ, субъектов. Значительную роль играют нормативные акты Минфина Рф, фин органов субъектов.
Понятие и роль бюджета
Бюджет стоит рассматривать в нескольких аспектах: материальном, правовом и экономическом.
Экономическая: бюджет представляет собой совокупность экономических отношений, кот возникают в процессе использования, распределения, создания централизованных фондов. Централизованные фонды – бюджет, децентрализованные – внебюджетные. Ст 6 Бюджетного кодекса: бюджет – это форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций гос-ва и местного самоуправления. (Материальный аспект). В правовом аспекте: основной финансовый план, но этот план утвержден в форме федеральных законов.
Фин деятельность гос-ва. Роль бюджета:
создает фин основу, кот необходима для деятельности гос органов, органов местного самоуправления, для фин деятельности гос-ва бюджетная основа. Бюджетные средства предназначены прежде всего для функционирования: органов гос управления, федеральной судебной системы, осуществления международной деятельности, реализации международных договоров, возвратов кредитов, выполнения обязательств, культурных связей, на национальную оборону (безопасность гос-ва), фундаментальных исследований, вопросы развития промышленности, энергетики, сельского хоз-ва, транспорта, рыночной инфраструктуры, СМИ, культуры, образования, предупреждение и ликвидация последствий, социальной политики. Вся фин система гос-ва функционирует в непосредственной взаимосвязи с бюджетом. Бюджет определяет на решение каких задач направлен.., определяется экономическая политика страны.
Виды бюджетов (от 31 07 года с изменениями и дополнениями):
-консолидированный – свод бюджетов на соответствующей территории, за исключением бюджетов внебюджетных гос фондов, кроме того не учитываются межбюджетные трансферты. Понятие консолидированного бюджета в ст 6 БК. Этот бюджет используется для расчета макроэкономических показателей, анализа эк развития: страны, региона, муниципального образования, (не утверждается фед законами, не имеет юр значения).
- федеральный. Утверждается на уровне закона. Основные показатели: общий объем, доходы и расходы, дефицит, профицит, сбалансированность бюджета.
Основные характеристики федерального бюджета на 2012 год и на плановый период 2013-2014
(ФЗ от 30 ноября 2011 г №371 ФЗ)
Утверждены основные характеристики исходя из прогноза ВВП в размере 58,7 триллионов рублей. Инфляция не выше 6 %. Спланирован с дефицитов 0,876 триллионов рублей. Ожидается что поступление составят 11, 78 триллионов рублей. Расходы – 12,66 триллионов рублей. 1,5 % ВВП дефицит. 13 год: запланирован доходы 12,7 триллионов рублей, расходы 13,7. Дефицит 1 триллион. ВВП 64,8 триллиона. Доходы 14,1, Расходы 14,6. Дефицит 0,49 триллиона. ВВП 72,3 триллиона.
Гос внутренний долг планируется что вырастет 6,3 триллиона рублей, 13 год 7,8; 14 году 9,2.
Внешний 48,4 миллиарда,59,4 миллиарада доллара в 13, в 14 69 миллиардов $.
1,658. 2,220. 2, 8 триллиона рублей.
Знать значения 12 года.
- Региональный бюджет. Форма образования расходов ден средств в расчете расходных обязательств соответствующего субъекта. В 6 ст БК.
Финансовый год длится с 1 янв по 31 дек.
Бюджетное устройство РФ. Характеристика: определяется бк, правовые нормы, закрепляющие бюджетное устройство устанавливаются в виде бюджетов, кот действуют на территории страны, местная роль каждого из них, взаимосвязи. Бюджетные устройства страны определяются гос устройством. Таким образом в нашем федеративном гос-ве бюджетную систему характеризует 3 уровня:федеральный бюджет, региональный и местный. В унитарном бюджетная система из 2 уровней: гос бюджет и местный.
Бюджетная система РФ представляет собой основанную на экономических отношениях и гос устройстве РФ, регулируемыми нормами права совокупность: федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, бюджетов местных, гос внебюджетных фондов. К бюджетам бюджетной системы относят: бюджет гос и бюджетных фондов, бюджеты субъектов, местные бюджеты с входящими в них муниципальными районами и т.д. Каждый из бюджетов служит фин базой для деятельности соответствующих гос и местных органов власти.
Принципы Бюджетной системы:
1) Единство Бюджетной Системы.
2) Разграничение доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджета
3) Самостоятельность бюджетов
4) Равенство бюджетных прав субъектов и муниципальных образований
5) Полнота отражения доходов и расходов, источников финансирования дефицита бюджета
6) Сбалансированность бюджета
7) Результативность и эффективность использования бюджета
8) Общее (совокупное) покрытие расходов бюджета
9) Прозрачность, достоверность и адресность. Целевой характер бюджетных средств.
10) Подведомственность расходов бюджетов
11) Единство кассы.
Состав доходной части бюджета
В соответствии с законодательством местные бюджеты состоят из доходных и расходных частей. Доходы бюджета формируются в соответствии с бюджетным законодательством, законодательством о налогах и сборах и иные обязательные платежи. Доходы бюджета – поступающие в бюджет ден средства, за исключением средства кот является источником финансирования бюджета.
Классификация:
образуются за счет налоговых и неналоговых видов дохода, а так же за счет безвозмездных поступлений. Налоговые- предусмотренные законодательством, фед налогов и сборов, предусмотренных налоговыми режимами, от региональных и местных налогов, штрафы. Неналоговые – доходы от использования имущества кот находится в муниципальной собственности после уплаты налогов. Продажа имущества, (кроме)акций и иных форм участия гос-ва в капитале. Платные услуги после уплаты налогов и сборов. Средства полученные от применения административной… возмещение убытков, самооблажение граждан.
Безвозмездные – дотации, субсидии, субвенции, и т.д.
Собственные доходы бюджетов – налоговые доходы, кроме того неналоговые доходы и доходы в виде безвозмездных поступлений.
Состав расходной части бюджета:
Расходы бюджета – выплачиваемые из бюджета ден средства за исключением тех, что являются источником финансированием бюджета. Формирование расходов бюджета осуществляется в соответствии с расходными обязательствами.
Бюджетные ассигнования – предельные объемы денеж средств, предусмотренных в соответствующем фин году для исполнения бюджетных обязательств. К ним относят ассигнования оказания гос и муниципальных услуг, оплата контрактов, выполнение работ для гос нужд. Соц обеспечение населения. Предоставление бюджетных инвестиций юр лицам, кот не явл гос учреждениями. Субсидии, трансферты межбюджетные.
Классификация расходов:
1) Главный распорядитель бюджетных средств
субъектов, гос фондов устанавливается законодательством
2) Разделы, подразделы, целевые статьи и виды расходов
Отражает направление фин ресурсов на выполнение функций
3) Операции сектора гос управления
Дефецит бюджета - превышение расходов над доходами. Утв ФЗ …….
Реквизиты ЦБ, а так же приобретение ценных бумаг субъектов не могут быть источником финансирования бюджета.
Под классификация источников финансирования бюджета:
1) Главный администратор источников ……
Внутренний и внешний. Гос ценные бумаги (ном стоимость в руб), кредиты, бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы, средства по счетам. Уст источники финансирования внешние – гос цб в ин валюте, кредиты ин гос-ва, кредитные выплаты. Перечень статей и видов источников фин бюджетов утверждается законом на уровне федеральном, субъектов, местном.
БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС САМИ.

Лекция 5
Основы страхования
1. Понятие и значение страхования
2. Виды и формы страхования
3. Субъекты страховой деятельности
4. Договор страхования
5. Финансовые основы деятельности страховых организаций
Источники: Закон РФ от 28.06.91 №1499-1 о медицинском страховании граждан
ФЗ от 27.11.97 4415-1 об организации страхового дела в РФ
ГК 2 часть
ФЗ от 27.04.97 196 ФЗ об обязательном страховании от несчастных случаев, заболеваний
15.12.01 ФЗ об Обязательном пенсионном страховании
от 25.04.02 ФЗ 40 об обязательном страховании владельцев транспортных средств
ФЗ от 23.12.03 №177 о страховании вкладов физических лиц
Правила размещения страховщиками средств 08.08.05 №100
Учебник Страховое право Григорьева 2007
1. Страхование – отношение по защите интересов физ и юр лиц РФ, субъектов, муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (взносов), а так же за счет иных средств страховщиков.
Инвестиционная деятельность. В качестве институциональных инвесторов компании конкурируют с банками, пенсионными фондами. Это положение объясняется тем, что рынок не развит.
Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а так же деятельность страховых брокеров, актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием. Цели – обеспечение защиты имущественных интересов физ и юр лиц.
Задачи:
1) проведение единой гос политики
2) Установление принципов страхования и формирование механизмов страхования
Признаками страхования являются. Страховой интерес существует если обстоятельства связаны с интересом субъекта, могут причинить вред заинтересованному лицу, лишить его выгод. Страхование призвано защитить лицо на случай причинения такого вреда.
По общему правилу возможно страховать любые интересы на случай причинения вреда предметом, кот связан с ним, однако в РФ согласно ст 927 ГК запрещено страховать след интересы: противоправные интересы; убытки от участия в играх, лотереях и пари; расходы, кот лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
Основные понятия. Страховой риск – предполагаемое событие на случай наступления которого проводится страхование. Событие в качестве страх риска обладает признаками вероятности и случайности его наступления. Страховой случай - совершившееся событие с наступлением кот наступает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, выгоду приобретателю или иным третьим лицам. Страховая сумма – денежная сумма, кот установлена законом или определена договором и исходя из которой устанавливается размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страх случая. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его стоимость на момент заключения договора. В этом случае оценка производится независимым оценщиком. При осуществлении личного страхования страх сумма устанавливается по соглашению со страхователем. Страховая выплата – денежная сумма, установленная законом или договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю. Страховая премия или стразовые взносы – ден сумма выплачиваемая страхователем в пользу страховщика. Со-страхование страхование одного и того же объекта несколькими страховщиками по одному договору. Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика или перестрахователя, связанные с принятием последним по договору страхования обязательства по страховой выплате. Не подлежат перестрахованию риск стразовых выплат по договору страхования жизни.
2. Виды и формы страхования. Добровольное и обязательное страхование. Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяется фз а конкретно видами обяз страхования. Положения: субъекты страхования, объекты, перечень страховых случаев, размер страховой суммы или порядок ее определения, размер, структуры, определение тарифов, срок и порядок уплаты страх премии, срок действия договора, порядок определения страх выплаты, контроль за осуществ страхов, последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения субъектов страхования. Обязанность страз свою жизнь или здоровье не может быть возложено по закону. Обязательное страхование осуществляется путем составления договора лицом. Добровольное страхование на основе договора и правил страхования кот определят общие условия. Определяется страховщиком, объединением страховщиков.
Виды: Имущественное страхование (страхование имущества, гражданской ответственности, предпринимательского риска), Личное (жизни на случай: смерти, дожития до определённого возраста, наступления других обстоятельств; от несчастных случаев и болезней; медицинское)
Субъекты страховой деятельности. Закон об организации страз дела различает участников страх правоотношения и субъектов страх дела. Перечень участников широк: стороны договора страхования(страх организации, страхователи); посредники в страх правоотношения (брокеры и агенты); третьи лица в договоре страх (застрахованные лица, выгодоприобретатели); иные участники (общества взаимн страх; страх актуарии; фед служ фед надзора, саморегул организации страховщ). Закон выделяет четырех участников, кот являются поднадзорными, явл субъектами: страх организации, общества взаимного страхования, страх брокеры, страх актуарии. Деятельность данных субъектов подлежит лицензированию, за исключением актуариев, у них аттестация. Сведение о субъектах страх дела подлежат внесению в реестр.
Страхователи – юр лица и дееспособные физ лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющимися страх в силу закона. Страховщики – юр лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования. Страховщики осуществляют оценку, формируют страх резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков, либо ущерба, производят страх выплаты. Страх агенты – постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физ лица или рос юр лица, кот представляют страховщикам в отношении соц страхователям и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физ лица или российские юр лица (ком орг) кот действуют в интересах страхователя (перестрахователя или страховщика, перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных заключенным договором между страховщиком и страхователем. Оказание услуг страх брокера или в интересах страховщика или страхователя. Страх брокеры в праве осуществлять иную, не запрещенную деятельность связанную со страхованием, но запрещена деятельность страховщика. Деятельность страх агентов, брокеров по оказанию услуг (за исключением перестрахования) с иностранными брокерами или организациями на территории РФ не допускается. Страховые актуарии – физ лица постоянно прожи на тер РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании труд договора или гражданско-правового договора со страховщ деятельность по расчётам страхов тарифов, страх резервов страховщика, оценки его инвест проектов с использованием актуальных расчетов. Страховщики по итогам каждого фин года обязаны проводить актуарную оценку принятых страх обязательств (резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в заключении кот предоставляется в органы страз надзора.
Договор страхования его характеристика в гл 48 часть 2 ГК. Существенные условия: об определении имущества, или иму интересе; о характере события на случай наступления которого; размер страховой суммы; срок действия договора.
Права страховщика: право на получение страх взносов (ст 954), право на оценку страх риска (945), право на перестрахование (967), право на отказ от исполнения договора.
Обязанности: осуществлять страх выплаты (947), соблюдать тайну страхования (946)
Права страхователя: право на получение страх выплаты (947), право на со-страхование (953), право на досрочное прекращение договора страх (958), право на замену в договоре застр лица (955-956)
Обязанности: уплачивать страх взносы(954), своевременно уведомлять страховщика о наступл страз случая (961), незамедлительно сообщаться страховщику о значительных изменениях (959), принимать разумные и доступные в сложив обстоятельствах меры (962).
Закон так же дает возможность отказа от выплаты: наступлении страх случая в следствии ядерного взрыва, радиации, военных действий, гражданская война, забастовки (п. 1 964); возникновение убытков в случае конфискации, уничтожении застр имущества по распоряжению гос органов (п.2 964); наступление страх случая в следствии умысла страхователя (963); убытки из-за того что страхователь умышленно; несвоевременное уведомление стра о наступлении страх случая (961); не уведомлении о значительных изменениях в обстоятельствах.
Фин основы деятельности страх организаций. Гарантиями обеспечения фин устойчивости страховщика являются экономически обоснованные эк тарифы, страх резервы, достаточные для исполнения страхования, собственные средства.
Страховые резервы и собст средства страхов должны быть обеспечены активами. Собс средства страхощ включают уставный капитал, резервный, добавочный, нераспределенную прибыль. Страховщики должны обладать полностью уплаченным уставным капиталом. Мин размер уставного капитала определяется на основе базового уст капитала (30 млн руб) и установленным законом коэффициент. Страховщики обязаны соблюдать требования. Страховщик может передать обязательства (страховой портфель) одному страховщику или нескольким, но у них должна быть лицензия и располагать достаточными средствами. Одновременно с передачей портфеля передаются активы в размере страх резервов. Для обеспечения испол обязательств по страхов формируются страх резервы, кот обеспечивают страх выплаты. Они не подлежат изъятию в фед бюджет, страховщики вправе инвестировать и размещать средства в страх резервах. Размещение средств должны осуществятся на условии диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.
Гос надзор за деят субъектов страх дела.
Гос надзор осуществляется в целях: соблюдения страх законодательства, предупреждение и пресечение нарушений; обеспечение прав страх и иных заинтересованных лиц; эффективное развитие страх дела. Страх надзор включает в себя: лицензирование, аттестацию, введение единого гос реестра. Осуществляет контроль. Выдача разрешения в течении 30 дней на увеличении уст капитала за счет ин инвесторов. Фед служба страх надзора.

Банковское право
ФЗ РФ от 2 дек 92 по Банкам и банков деятел (с изм и доп); ФЗ от 10 июл 2010 о ЦБ; учебное пособие Банковское право 2011 г Востриков.
Понятие банковского права. Банк право – комплексная отрасль права, отграничение от фин и гражд, входит в фин право как институт, однако можно констатировать довольно специфичное законодательство, обычаи, разработки. Значимость банк сферы позволяет связывать определение банк права. Банк право представляет совокупность правовых норм, регулирующих общ отношения между участниками банк системы по поводу его деятельности. Предметом банк права явля общ отношения, возникающие между участниками банк системы по поводу осуществления банк деятельности: отношения по поводу банк деят; отношения по поводу прав статуса; отнош кот возникают по регулированию банк отнош.
Метод – совокупность приемов, способов, определяющих воздействие на отношение, составляющих предмет банк права. Императивное управление, Диспозитивное управление, сочетание их.
Система бан законодательства. На формирование оказывают влияние потребности общества, развитие тех или инфх сфер эк деят. Гос-во в целях обеспечения стабильности стремится к стабильности в банк системе. Для достижения старается балансировать, чтобы с одной стороны представить банкам как можно больше предприн самостоятельности, но с другой чтобы не дать банкам ущемить интересы об-ва в целом. Рос законодат во первых, не отличается стабильностью, и по этой причине не способно обеспечить искомый баланс интересов, не отличается качество принимаемых норм, кот часто противоречат друг другу; большинство действ норм актов носят подзаконный характер, что нельзя признать удовлетворительным. В соотв со ст2 ФЗ от 2 дек 1992 о банках и бан деят правовое регулирование банк деят осуществляется конституцией рф, указанным законом и фз о цб и др. Конституция РФ имеет высшую юр силу,прямое действие и применение на всей территории России. Законы и правовые акты не должны противоречить ей.
Конституция РФ содержит ряд важных для банка норм. Она устанавливает, что правовое регулирование банк деят должно осуществляться только фед законами. Регулирование банк деят на уровне субъектов не допускается. Согласно пункта Ж ст 71 Конституции. Установление прав основ фин рынка, кредитнs,Таможенные валютные регулирования, ден эмиссия, основа ценовой политики, фед и эк службы, включая фед банки находятся в исключительном ведении РФ. Конституция РФ содержит нормы, регулирующие ден-кред систему в целом, она устанавливает ден единицу – рубль, введение и эмиссия других денег не допускается. Ден эмиссия осуществляется ЦБ и при этом конст закрепляет принцип независимости цБ от других органов гос власти при осуществлении им своих основных функций – защиты и обеспечение устойчивости рубля. Согласно 103 ст Кон назначение председателя ЦБ относится к ведению Госдумы. На констит нормах строятся права граждан на предпринимательскую деят в том числе принятие услуг. Гарантируется единство эк пространства, свободное перемещение товаров, свобода эк деятель. В этой связи в России равно защищается частное, муниципальное и иные формы собственности.
Гражданский кодекс определяет пон фин деят, признаки, организационной формы юр лиц. Кодекс устанавливает понятие договора банков вклада, счета, кредит договора, основание ответственности сторон. В системе банк закон важнейшее место занимают фед законы.
Подзаконные нормативные акты. Банковс праву присуще многоуровневое норм регулирование, что нехорошо. Указы президента, постановления правительства, эти акты принимаются на основе и развитии законов. Как правило эта категория носит общий характер, предписывает основные правила, непосредственный порядок реализации которой детализируется в ведомст актах банка россии.
Основную массу подзакон актов принимает ЦБ РФ, кот имеет право осуществлять нормотворческую деятельность по вопросам его компетенции и издавать указания, положения, инструкции. Норм акты Банка России:
- обязательны для органов гос власти, органов субъектов РФ, мест самоуправления и всех физ и юр лиц
- не могут противоречить ФЗ.
- вступают в силу по истечению 10 дней после дня их оф опубликования в оф издании Банка России «Вестник Банка России».
- не имеют обратной силы
- должны быть зарегистрированы в министерстве юстиции рф

не подлежат регистрации:
-курсы ин валют по отношению к рублю
- изменения процентных ставок
- размер резервных требований
-размеры об нормативов для банк групп и кред организаций
- прямые колич ограничения, правила бух учета и отчетности для банка России.
- порядок обеспечения функционирования Банка России.

Понятие и структура банк системы. Система – множество элементов, находящихся в отношении и связи друг с другом, кот образуют единство. Банк системе присуще: единообразные средства регулирования, самоуправляемость, наличие у каждого элемента независимости.
Часто двухуровневые. 1 Банк и небанк кред орган 1 ЦБ
Отношения внутрибанковской системы строятся на основе договоров либо актов. Кред орг могут размещать друг у друга средства в форме вкладов, кредитов, осуществлять расчеты, соврешать другие взаимные операции.
Взаим ЦБ и кред орг заключается в открытии в момент создания корреспондентских счетов предоставление кредитов и т.д. В целях обесп устойчивости кред орг ЦБ устанавливает обяз нормативы, кот следует соблюдать всем кред орг: минимальный размер уставного капитала, предельный размер не денежной части уставного капитала, нормативы ликвидности, нормативы достаточности и др.
Банк правоотношения. Под банк правоотношениями понимаются урегулированные нормами банк права отношения, возник в процессе осуществления кред орг банк деят, кот связаны взаимными правами и обязанностями. Обяз признаком банк правоотношения явл наличие субъекта. ЦБ явл и субъектом регулирования. Объектом явл банковская деятельность, сделки. Основанием могут быть нормы банк права, админ акт или договор.
Виды. В зависимости от суб состава: кредит орг и клиентом; отнош между неск кред орг; отно между ЦБ и кред орг; БР и прав; между кред орг по поводу союзов.
В завис от характера бан операции: пассивные, где банк должник(банк вклад, счет); активные, как кредитор(кред договор); посреднические правоотношения
В соотв с функциями: аккумулирования средствами; предоставление кредитов; правоот по содейств платеж оборота; и др
Правовое положение ЦБ. ЦБ сочетает в себе качество эмиссионного банка и регулятора фин. статус, цели деят и полномочия ЦБ определяются Конс и ФЗ. 75 ст. Защита и обеспечение устойчивости рубля, эмиссия денег.
Основными целями банка явл защита и обечпечение устойчивости рубля, укрепление и развитие банк системы, обеспечение бесперебойного функционирования системы платежа. БР все же получает прибыль, ему принадлежит 50% прибыли, остальное в бюджет. Устав капитал 3 млрд руб. Все это явл фед собственностью. Осуществляется свои расходы за счет своих доходов. Для реализации фукнций ЦБ участвует в разработке эк политики гос-ва, председатель банка участвует в заседаниях правительства, госдумы. БР может быть ликвидирован только в соответствии с законом о поправках Конституции. БР подотчетен госдуме, фед собранию. Назначает и освобождает председателя по представлению президента, членов совета директоров банка и т.д. ЦБ представляет интерсы РФ во всех отношениях с ин банками.
Банк регулирование, Банк надзор. В соот со ст 56 ЦБ явл органом банк регулирования и банк надзора, осущест надзор над кред организациями. Главными целями банк надзора 56 ст о банке россии явл поддержание стабильности бакн системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Регулирование и надзорную функцию осущест орган на спец основе. Структура end советом директоров. Руков надзора назначается руков Цб. Проводит проверки, направляет обяз для испрвления предписаниц. Осн нормат актом явля инструкция ЦБ 25 авг 2003 №105 – и. О порядке проведения проверок кред орган уполн предст ЦБ РФ. Проверка кредит орг не реже 1 раза в год. Проверка осущ служащими БР.

Поиск по сайту: