 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Смета прямых материальных затрат
| Показатели | Основные материалы | ||
| Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) | Расходные материалы (моющие средства и т.п.) | Топливо, энергия и т.п. | |
| 1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года | - - | ||
| ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб. | - | - 10 руб. 892,800 | - - - - 1057,200 |
| ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб. | - | - | 3990,00 |
Имеем прямых материальных затрат:
1 год – 3990 тыс.руб.;
2 год – 4390 тыс.руб.;
3 год – 4830 тыс.руб.;
4 год – 5310 тыс.руб.;
5 год – 5840 тыс.руб.
Расходы по оплате труда
Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8
Таблица 8
Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
| Показатели | Сумма |
| 1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. | |
| 5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1 год – 13860 тыс.руб.;
2 год – 15250 тыс.руб.;
3 год – 16770 тыс.руб.;
4 год – 18450 тыс.руб.;
5 год – 20290 тыс.руб.
Общее количество сотрудников: 105 чел.
Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)
Оценка накладных расходов
Смета накладных расходов представлена в табл.9
Таблица 9
Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)
| Показатели | Сумма |
| 1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы | |
| 11.ИТОГО накладные расходы |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год – 30145 тыс.руб.;
2 год – 33160 тыс.руб.;
3 год – 36475 тыс.руб.;
4 год – 40120 тыс.руб.;
5 год – 44135 тыс.руб.
Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сводим в табл.10
Таблица 10 (а)
Смета себестоимости предоставленных услуг
| Статьи расходов | Годы реализации проекта | ||||
| 1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы | |||||
| 4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг |
Таблица 10 (б)
Расчет себестоимости одного номера
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. | |||||
| 4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб. | |||||
| 5. Наценка, % | 45,66 | 43,49 | 41,48 | 39,44 | 37,55 |
Расчёт коммерческих и управленческих расходов
Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).
Таблица 11
Поиск по сайту: