Тема 1. Учет денежных средств

Задание 1. Отразите в бухгалтерском учете ООО «Луч» следующие операции по поступлению денежных средств, в кассу организации.

1. Отражены суммы наличных денежных средств, поступивших с расчетных счетов организации.

2. Отражены суммы поступивших в кассу денежных средств, числящихся в пути.

3. Отражены оприходованные в кассу наличные денежные средства, поступившие от покупателей и заказчиков, в том числе авансы и предоплата.

4. Отражены поступления наличных денежных средств от заимодавцев в наличной форме.

5. Отражен возврат излишне выданных сумм (переплаты) в счет оплаты труда в случае счетной ошибки.

6. Отражен возврат подотчетными лицами неизрасходованных подотчетных сумм.

7. Отражено поступление наличных денежных средств, внесенных работниками организации в погашение задолженности по ссудам, займам за товары, проданные в кредит, а так же в погашение причиненного материального ущерба.

8. Отражены суммы взносов (вкладов), внесенные учредителями (участниками) в уставный капитал организации.

Задание 2. Отразите в бухгалтерском учете ООО «Луч» следующие операции по расходованию денежных средств, в кассу организации.

1. Отражены суммы денежных средств, сданные кассой и зачисленные на расчетный счет.

2. Отражены суммы денежных средств, сданные в кредитную организацию, но не зачисленные на расчетный счет и числящиеся как денежные средства в пути (переводы).

3. Отражены предоставленные другим организациям займы начисленными денежными средствами.

4. Отражено погашение задолженности наличными денежными средствами перед поставщиками материальных ценностей (работ, услуг) и подрядчиками.

5. Отражены фактическое перечисление отчислений по социальному страхованию в пользу страховых органов; выплаты работникам за счет этих органов (пособий по многодетности, уходу за ребенком и т.п.).

6. Отражено погашение задолженности перед работниками по оплате труда.

7. Отражены денежные средства, выданные под отчет.

8. Отражена выплата доходов (дивидендов) от участия в организации.

9. Отражена выплата ранее депонированной оплаты труда и прочих депонированных сумм.

Задание 3. Оформите приходный кассовый ордер по следующей операции: ООО «Луч» 24.05.2004 г. приняло от покупателя ООО «Поставка» 2 360 руб. (в том числе НДС – 360 руб.) за поставленный кислород по счету 234 от 23.05.2004 г.

Задание 4. Оформите расходный кассовый ордер по следующей операции: ООО «Луч» выдает подотчет 2000 руб. И.И. Иванову на командировочные расходы по приказу № 234 от 24.05.2004 г.

Задание 5. Оформите листок кассовой книги по данным заданий 3 и 4. Остаток на начало дня в кассе – 200 руб. Определите остаток денежных средств, в кассе на конец дня.

Задание 6. По состоянию на 01.11.2004 г. в кассе ООО «Луч» находилось 12 360 руб., бланков векселей 4 шт. на сумму 400 руб., печать «Оплачено». Комиссия в составе кассира И.В. Сусловой, бухгалтера И.В. Мармоль, главного бухгалтера А.С. Пуликова провела инвентаризацию кассы. Излишков и недостач денежных средств не обнаружено. Заполните инвентаризационную ведомость.ец дня.2004 г.

Задание 7. Отразите в бухгалтерском учете ООО «Луч» следующие операции по поступлению денежных средств на расчетные счета.

1. Отражены денежные средства, сданные кассой на расчетный счет (в том числе депонентские суммы, выручка от продажи и др.).

2. Отражено перечисление на расчетный счет суммы по возвращенным в банк чекам и аккредитивам (оставшимся не использованными).

3. Отражены денежные средства, числившиеся в пути, зачисленные на расчетный счет.

4. Отражен возврат займа, вкладов (депозитов) кредитной организацией.

5. Отражено перечисление поставщикам различных сумм, ранее отраженных за ними по пересчетам (по ценам, арифметическим подсчетам в счетах-фактурах и т.п.); отражен возврат ранее выданного аванса.

6. Отражено поступление денежных средств (платежей за отпущенную продукцию) от покупателей и заказчиков; отражены полученные авансы под поставку материальных ценностей, выполнение работ, по частичной оплате продукции и работ, произведенных для заказчиков.

7. Отражены суммы полученных краткосрочных кредитов и займов.

8. Отражены суммы полученных долгосрочных кредитов и займов.

9. Отражено поступление на расчетный счет из бюджета сумм по пересчетам (возврат и др.).

10. Отражено поступление сумм, полученных от органов социального страхования и обеспечения, по превышению соответствующих расходов над отчислениями.

11. Отражено фактическое поступление сумм вкладов от учредителей в уставный капитал.

12. Отражено зачисление денежных средств, поступивших от участников договора простого товарищества, в покрытие убытка от деятельности простого товарищества (запись на обособленном балансе совместной деятельности).

13. Отражено поступление сумм удовлетворенных претензий (ранее предъявленных).

14. Отражены суммы страховых возмещений, полученных организацией от страховых компаний.

15. Отражено поступление денежных средств, в счет прибыли, полученной от исполнения договора простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества).

16. Отражено поступление на расчетный счет от разных организаций и лиц сумм, предоставленных по договору дарения.

Задание 8. Отразите в бухгалтерском учете ООО «Луч» следующие операции по расходованию денежных средств, с расчетных счетов.

1. Отражено поступление в кассу из кредитной организации денежных средств (на выдачу заработной платы, пенсий, пособий, премий и др.).

2. Отражено зачисление денежных средств на аккредитивы и особые счета; задепонированы средства при выдаче чековых книжек; перечислены средства для оплаты дивидендов и др.

3. Отражены предоставленные денежные займы другим организациям.

4. Отражен взнос денежных средств, в счет вклада в общее имущество простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества).

5. Отражено погашение задолженности перед поставщиками и подрядчиками, отражены суммы выданных авансов (по поставке материальных ценностей, по оплате продукции, принятой по частичной готовности и т.п.).

6. Отражено погашение краткосрочных кредитов и займов со счетов в кредитных организациях.

7. Отражено погашение долгосрочных кредитов и займов по счетам в кредитных организациях. Отражено погашение задолженности по расчетам с бюджетом; произведены авансовые платежи по налогам и сборам.

8. Отражено фактическое перечисление отчислений по социальному страхованию в пользу страховых органов (со счетов в кредитных организациях); выплаты работникам за счет этих органов (пособие по многодетности, уходу за ребенком и т.п.).

9. С расчетного счета произведена оплата труда, дивидендов работникам – акционерам.

10. Отражено перечисление денежных средств в счет прибыли от деятельности простого товарищества, причитающейся участнику договора (запись на обособленном балансе совместной деятельности).

11. Отражено перечисление денежных средств в счет покрытия убытка от деятельности простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества).

12. Отражено перечисление денежных сумм в счет причитающихся доверительному управляющему сумм вознаграждения и возмещения необходимых расходов (запись на отдельном балансе, ведущемся доверительным управляющим).

13. Отражено перечисление денежных средств доверительному управляющему в доверительное управление (запись у учредителя управления).

Задание 9. Отразите в бухгалтерском учете ООО «Луч» следующие операции по валютному счету.

1. Отражено поступление на валютный счет денежных средств за проданные товары.

2. Отражено поступление на валютный счет денежных средств по договору займа.

3. Отражены предоставленные денежные займы другим организациям в валюте.

4. Отражена сумма положительной курсовой разницы.

5. Дано поручение банку об обязательной продаже валюты.

6. Перечислены поставщику валютные денежные средства.

7. отражена сумма отрицательной курсовой разницы.

Поиск по сайту: