Порядок функціонування поточних рахунків юридичних осіб в іноземній валюті

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підпри­ємству — юридичній особі для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в безготівковій та готівковій іно­земній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чин­ним законодавством України, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.

Основними законодавчими актами, що регулюють порядок відкриття, використання і закриття рахунків клієнтів банків є:

· Цивільний кодекс України

· Господарський кодекс України.

· Закон України "Про Національний банк України"(встановлює для банків правила проведення банківських операцій)

· Закон України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні". Стаття 6 цього Закону визначає коло осіб, яким банки мають право відкривати рахунки та порядок відкриття банками рахунків та їх режими.

· Закон України «Про банки і банківську діяльність ”.

· Закон України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом". Банки зобов'язані проводити ідентифікацію особи, яка здійснює фінансову операцію, або відкриває рахунок

· Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 (зі змінами). Цим Положенням регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті)

· Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затверджена постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003, зі змінами [1].

Порядок відкриття банками рахунків клієнтів, використання коштів за ними і порядок їх закриття визначаються Інструкцією НБУ

Якщо ЮО бажає вперше відкрити поточний рахунок в банку, то до банку подаються наступні документи:

- заяви про відкриття поточного рахунку.Заяву підписує керівник юридичної особи або інша уповноважена на це особа;

- копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту/засновницького договору/установчого акта/положення).

Юридичні особи публічного права, які діють на підставі законів,

установчий документ не подають. Юридична особа, яка створена

або діє на підставі рішення КабінетуМіністрів України, подає копію рішення про її створення або про провадження діяльності на підставі модельного статуту, підписаного усіма засновниками;

- копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу;

- картки із зразками підписів і відбитка печатки

У разі достовірності усіх документів між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається суб'єкту господарювання для наступних цілей:

1. зберігання грошей і проведення розрахунків у межах законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті,

2. для здійснення поточних операцій, визначених законодавством України,

3. для здійснення інвестицій за кордон, розрахунків за купівлю-продаж облігацій зовнішньої державної позики України,

4. для зарахування, використання і погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті,

5. для надходження іноземних інвестицій в Україну відповідно до законодавства України, а також для проведення операцій, передбачених генеральною ліцензією Національного банку на

здійснення валютних операцій.

З поточного рахунку, що відкрито в іноземній валюті для юридичних осіб-резидентів можуть здійснюються такі операції:

- оплата праці працівникам-нерезидентам, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні

- виплата готівкою або дорожніми чеками у випадках, визначених

нормативно-правовими актами Національного банку,

- перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);

- обмін на іншу іноземну валюту відповідно до законодавства

- перерахування коштів, що надійшли як гуманітарна допомога, за

кордон на рахунки юридичних осіб-нерезидентів в оплату за

продукцію та послуги в межах потреб, визначених іноземним донором,

- перерахування за кордон на рахунок юридичної особи-нерезидента згідно з відповідними зобов'язаннями про сплату за використання творів зарубіжних авторів (здійснюється організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно із законодавством України);

- перерахування за кордон за навчання, за участь у конференціях, виставках за умови наявності відповідних документів (запрошення, рахунка-фактури тощо), що підтверджують потребу здійснення зазначених перерахувань;

- перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом в іноземній валюті (у тому числі проценти, комісійні, неустойка);

- перерахування за межі України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку на переказування іноземної валюти за межі України з метою придбання цінних паперів українських емітентів та облігацій зовнішніх державних позик України;

- продаж валюти уповноваженим банком відповідно до законодавства України;

- інші дії, що не суперечать законодавству [2].

Поиск по сайту: