АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Задание 4. Используя исходные данные представленные в таблице (табл.7) и реалистический сценарий, оцените стоимость дебиторской задолженности Исходные данные

Читайте также:
  1. А) Задание по вводу в действие производственных мощностей
  2. Аналитическое задание
  3. ДЗ Домашнее задание по теме «Алкалоиды»
  4. Диагностическое задание «Интервью» Автор: О.В. Дыбина
  5. Диагностическое задание «Лесенка» Автор: Т.Д. Марцинковская
  6. Домашнее задание
  7. Домашнее задание
  8. Домашнее задание
  9. Домашнее задание
  10. Домашнее задание к занятию № 1 по теме
  11. Домашнее задание к занятию № 2 по теме
  12. Домашнее задание №1

Используя исходные данные представленные в таблице (табл.7) и реалистический сценарий, оцените стоимость дебиторской задолженности

Исходные данные по заданию 4           Таблица 7
Вариант Остаток ДЗ на начало года Возникло ДЗ за год Погашено ДЗ за год Сомнительная задолженность Ставка рефинан-сирования ЦБ,%
ГОДВ                    
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5
                    10,5

 

При расчете показателей таблицы 8 использовать следующие выражения

ДЗсин= ДЗнг+ ДЗвоз (36)

ДЗкг= ДЗсин- ДЗпог (37)

ДЗнад= ДЗкг- ДЗсомн (38)

D= ДЗпог: ДЗсин (39)

ДЗсп= ДЗкг* D (40)

Кд=I+D (41)

ТСДЗ= ДЗнад/ Кд (42)

ДЗнг; ДЗкг - остаток дебиторской задолженности на начало и конец года;

ДЗвоз – возникло дебиторской задолженности за год;

ДЗсин – всего старой и новой дебиторской задолженности;

ДЗпог – погашено дебиторской задолженности за год;

ДЗсомн – сомнительная дебиторская задолженность

ДЗнад – остаток на конец года без учета сомнительных долгов

D – доля погашенной задолженности

ДЗсп- среднее значение старой задолженности, погашенной за прогнозный год

I – ставка дисконта, ставка рефинансирования ЦБ РФ

Кд – ставка капитализации (коэффициент дисконта)

ТСДЗ – текущая стоимость дебиторской задолженности

Решение задания 4             Таблица 8
Наименование показателя значение показателя
за 2006 год за 2007 год
Остаток дебиторской задолженности на начало года    
Возникло дебиторской задолженности за год    
Всего старой и новой дебиторской задолженности    
Погашено дебиторской задолженности за год    
Остаток дебиторской задолженности на конец года    
Сомнительная дебиторская задолженность    
Остаток на гонец года без учета сомнительных долгов    
Доля погашенной задолженности    
Среднее значение старой задолженности, погашенной за прогнозный год    
Ставка дисконта    
Ставка капитализации (коэффициент дисконта)    
Текущая стоимость задолженности    

 

 

Задание 5.

На основании исходных данных представленных в табл. 9, используя платежный баланс второго рода определите вариант оптимального погашения задолженности и его влияние на показатели баланса.

Исходные данные для задания 5       Таблица 9
Вариант Денежные средства Дебиторская задолженность Запасы ТМЦ Сумма задол-женности, нуждаю-щейся в погашении
остаток суммы, фактичес-кий минимальнонеобходи-мый остаток полная сумма % возврата при факто-ринге балансовая стоимость остатков Стои-мость продажи в % необходимый остаток запасов
  10 000 2 000 33 000 0,81 50 000   10 000 90 000
  11 000 2 200 36 000 0,82 52 000   12 000 100 000
  12 000 2 400 39 000 0,83 54 000   14 000 105 000
  13 000 2 600 42 000 0,84 56 000   16 000 110 000
  14 000 2 800 45 000 0,89 58 000   18 000 120 000
  15 000 3 000 48 000 0,86 60 000   20 000 125 000
  16 000 3 200 51 000 0,89 62 000   22 000 135 000
  17 000 3 400 54 000 0,88 64 000   24 000 140 000
  18 000 3 600 57 000 0,89 66 000   26 000 145 000
  19 000 3 800 60 000 0,9 68 000   28 000 150 000
  20 000 4 000 63 000 0,81 70 000   30 000 150 000
  21 000 4 200 66 000 0,82 72 000   32 000 155 000
  22 000 4 400 69 000 0,83 74 000   34 000 165 000
  23 000 4 600 72 000 0,84 76 000   36 000 170 000
  24 000 4 800 75 000 0,85 78 000   38 000 175 000
  25 000 5 000 78 000 0,86 80 000   40 000 180 000
  26 000 5 200 81 000 0,87 82 000   42 000 190 000
  27 000 5 400 84 000 0,88 84 000   44 000 195 000
  28 000 5 600 87 000 0,89 86 000   46 000 200 000
  29 000 5 800 90 000 0,9 88 000   48 000 210 000
                 

 

DДС = ДСнп- ДСmin (43)

ДПдс=DДС (44)

ДСкп= ДСнп-DДС(45)

DЗ= Знп- Зmin (46)

ДПз=DЗ* СП,%:100% (47)

Зкп= Знп-DЗ (48)

ФРDЗ= ДПз-DЗ (49)

ДП = КЗпог (50)

ДПдз = ДП-ДПдс-ДПз (51)

DДЗ= ДЗнп: ПВ (52)

ДЗкп = ДЗнп-DДЗ (53)

ФРDДЗ= ДПдз-DДЗ (54)

ФР = ФРDДЗ+ ФРDЗ (55)

ДСнп, ДСкп – остаток денежных средств на начало и конец периода

ДСmin – минимально необходимы остаток денежных средств

ДЗнп, ДЗкп – сумма дебиторской задолженности на начало и конец периода

ПВ – процент возврата при факторинге

Знп, Зкп – запасы товарно-материальных ценностей на начало и конец периода;

КЗпог- стоимость задолженности, нуждающейся в погашении

Зmin – минимально необходимы остаток запасов

СП,% - стоимость продажи запасов в процентах

БАнп, БАкп – балансовые остатки запасов на начало и конец периода

DДС DДЗ DЗ, DБА – сумма денежных средств, дебиторской задолженности, запасов, балансовых остатков соответственно, используемых для погашения кредиторской задолженности;

ДПдс; ДПдз; ДПз; ДП - направляется на погашение задолженности денежных средств из остатков денежных средств, от погашения дебиторской задолженности, продажи запасов и всего соответственно;

ФРDДЗ, ФРDЗ, ФР - влияние на финансовый результат погашения дебиторской задолженности, реализации запасов и общее соответственно

 

Решение задания 4         Таблица 10  
Наименование показателя остаток на начало периода Используется для погашения Денежные средства, направляемые на погашение остаток на конец периода Влияние на финансовый результат  
 
Денежные средства ДСнп DДС ДПдс ДСкп    
Дебиторской задолженности ДЗнп DДЗ ДПдз ДЗкп ФРDДЗ<0  
Запасов ТМЦ Знп DЗ ДПз Зкп ФРDЗ>0  
ИТОГО БАнп DБА ДП БАнп ФР  
Сумма задолженности, нуждающейся в погашении   -    

 


1 | 2 | 3 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.007 сек.)