Практическое занятие 4. Учет операций по расчетному счету

Для учета остатка и движения денежных средств организации в обслуживающих банках в компьютерной бухгалтерии используется счет 51.

Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов, открытых в различных банках, то для аналитического учета используется справочник «Банковские счета». Кроме того, для формирования показателей отчета о движении денежных средств введен дополнительный аналитический разрез, который поддерживает справочник «Статьи движения денежных средств».

Приказ обслуживающему банку всегда оформляется в виде платежного поручения. Для его подготовки в программе предусмотрен документ Платежное поручение исходящее. Работают с документами этого вида через журнал банковских расчетных документов (Банк - Журнал банковских документов) либо через список исходящих платежных поручений (Банк - Платежное поручение исходящее).

При создании нового платежного поручения программа автоматически заполняет отдельные поля значениями по умолчанию, в том числе установленными для текущего пользователя.

В частности программа присваивает платежному поручению номер и указывает дату его создания.

Заполнение формы зависит от характера платежа, который выбирается в меню Операция командой панели формы документа:

· Возврат денежных средств покупателю,

· Перечисление налогов,

· Расчеты по кредитам и займам с контрагентами,

· Прочие расчеты с контрагентами,

· Перевод на счет другой организации,

· Перечисление заработной платы,

· Прочие списания безналичных расчетов.

Поле Банковский счет (получателя) заполняется выбором из справочника банковские счета (по кнопке […] в правой части поля).

На закладке Основная указывается сумма платежа, очередность платежа и вид платежа, а на закладке Печать - данные для печатной формы.

Кроме перечисленных выше данных, в форме предлагается дополнительно указать: оплачиваемый договор и документ расчетов (если расчеты в рамках договора ведутся по отдельным расчетным документам); ставку и сумму НДС; статью движения денежных средств, а также показываются корреспондирующие счета по умолчанию для формирования проводки (если в настройках пользователя установлен режим Показать в документах счета учета). При оформлении платежного поручения в договоре должен быть проставлен соответствующий операции вид договора.

При оформлении операции Перечисление налога программа предполагает заполнение данных, необходимых для идентификации налога.

При оформлении операции Перечисление заработной платы программа предлагает заполнить дополнительную закладку с ведомостью сотрудников.

После заполнения всех реквизитов нажимают Записать и просматривают печатную форму документа. Закрыть.

После того как платежное поручение будет проведено по банку, что найдет свое отражение в банковской выписке из расчетного счета, документ вновь открывают, устанавливают флажок Оплачено и указывают дату оплаты платежного поручения, после чего по кнопке (ОК) осуществляют процедуру проведения. В журнале проводок можно просмотреть сформированные проводки по данному документу.

Списание денежных средств на основании других расчетных документов в программе отражается с помощью документа Платежный ордер: списание денежных средств.

Зачисление денежных средств на расчетный счет осуществляют с помощью документа Платежное поручение входящее. Виды операции:

· Оплата от покупателя

· Возврат денежных средств поставщиком

· Расчеты по кредитам и займам

· Прочие расчеты с контрагентами.

Зачисление денежных средств на основании других расчетных документов в программе отражается с помощью документа Платежный ордер: поступление денежных средств. Виды операций:

Инкассация денежных средств

Поступление иностранной валюты

Поступления от продажи валюты

Проверить все ли операции по движению денежных средств на счетах в банках должным образом отражены в информационной базе в программе можно с помощью обработки Выписка банка (Банк и касса - Выписка банка). В ней указывается дата, организация и банковский счет. Флажок Выводить только оплаченные устанавливается в том случае, если в документах Платежное поручение исходящее и Платежное поручение входящее признак оплаты уже установлен вручную.

По кнопке Заполнить в табличную часть включаются документы Платежное поручение исходящее и Платежное поручение входящее, которые помечены как оплаченные в этот день либо которые были выписаны до даты выписки, но еще не помеченные как оплаченные, а также документы Платежный ордер: списание денежных средств и Платежный ордер: поступление денежных средств с датой документа соответствующей выписке.

Задание 1

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление денежных средств в бюджет налога на доходы физических лиц за предыдущий месяц 20__г.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата - текущая. Сведения о получателе - ИНН 3302001111, Межрайонная ИФНС № 29 по РБ, счет № 40101810800001010001 в Сбербанке, БИК 044525225. Реквизиты для перечисления налогов: статус составителя - 02; КБК - 10010200001 0000 110; ОКАТО - 8042700000; основание платежа - ТП; налоговый период - МС; тип платежа - НС; назначе6ние платежа - Налог на доходы физических лиц за (месяц). Очередность платежа - 3-я. Сумма платежа 12200 руб.

Задание 2

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление денежных средств поставщику за компьютер.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата - текущая. Сведения о получателе - ООО «Кламас», ИНН 0252000070, КПП 027801001, ул. Ленина 21, счет № 40702810200000000412 в Сбербанке, БИК 044545225. Назначение платежа - по счету № 775 от предыдущего дня предоплата за компьютер (в том числе НДС) - 23600 руб. Очередность платежа - 6-я.

Задание 3

Оформите платежное поручение на перечисление средств поставщику за материалы.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата - текущая. Сведения о получателе - ИНН 4125563189, ОАО «Стальинвест». Назначение платежа - по счету № 343 от (дата предыдущего месяца) за материалы 26548 руб., в том числе НДС? руб. Очередность платежа - 6-я.

Задание 4

Оформите платежное поручение исходящее от текущей даты за услуги связи за текущий месяц.

Условие оплаты: без акцепта по постановлению ВС РФ № 4986-1 от (дата предыдущей недели). Получатель - ОАО «Башинформсвязь». Назначение платежа - на основании показаний приборов по действующим тарифам по договору № 1062 от 17.03.20__г. за услуги связи за текущий месяц по счету -фактуре № 21003 от (дата предыдущей недели). К оплате 1024 руб., в том числе НДС -? руб. Очередность платежа 6-я.

Задание 5

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление средств Институту повышения квалификации информационных работников за обучение сотрудника. Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата - текущая. Назначение платежа - по счету № 1533 от (дата предыдущего месяца) за обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» 2000 руб. без учета НДС. Очередность платежа - 6-я.

Задание 6

Сформируйте документ «Платежное поручение» входящее о зачислении ссуды банка, полученной от ОАО «УралСиб», БИК 048073754, расчетный счет - 1 40702810200000000555 на сумму 500 000 руб. согласно договору № 15., укажите правильно номер корреспондирующего счета со счетом 51.

Задание 7

Сформируйте выписку банка.

Задание 8

Произведите анализ счета 51. Закладка «Банк» - «Отчеты» - «Анализ счета 51». Установите правильно период.

Задание 9

Сформируйте карточку счета 51. Закладка «Банк» - «Отчеты» - «Карточка счета 51 по дням».

Поиск по сайту: