АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Финансовые услуги коммерческого банка, их доходность

Читайте также:
  1. Анализ кредитоспособности заёмщиков коммерческого банка : диссертация ... кандидата экономических наук : 08.00.12, 08.00.10
  2. Анализ финансового состояния банка, его надежности, устойчивости, рисков.
  3. Анализ эффективности операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
  4. Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
  5. В 3. Финансовые ресурсы предприятия: понятия, источники формирования и основные направления использования.
  6. Глава Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки
  7. ГОСТ Р 50681-2010 Туристские услуги. Проектирование туристских услуг.
  8. Деньги и их функции. Финансовые активы и их ликвидность.
  9. Договор о предоставлении коммерческого кредита
  10. ЕН.Р.02 Финансовые вычисления
  11. за дополнительные услуги в общежитиях НИУ ВШЭ (г. Москва, Московская область)
  12. Инвестиции:финансовые,реальные,чистые.факторы,определяющие объем инвестиций.предельная склонность к инвестированию. функция и график инвестиций.

Кроме инвестиционных операций и кредитования коммерческий банк осуществляет еще целый ряд операций, по которым он получает комиссионное вознаграждение, начисления и сборы, называемых финансовыми услугами. К числу таких операций относятся:

- лизинг;

- факторинг;

- траст.

1. Лизинг или финансирование операций по аренде имущества получил развитие в банковской среде в последнюю треть 20 века. Под лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин или оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Объектом лизинга может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых и косвенных. К прямым участникам сделки относятся:

- лизинговые фирмы или компании (лизингодатели или арендодатели);

- лизингополучатели или арендаторы;

- поставщики объектов сделки – производственные и торговые компании.

Косвенными участниками являются:

- коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок;

- страховые компании.

Участие банка в лизинге осуществляется 2 способами:

· - заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или пакет лизинговых соглашений, учитывая при этом репутацию и кредитоспособность лизингодателя;

· приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс, учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта.

В теории выделяется 2 основных вида лизинга.

· Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта. Объектом сделки при оперативном лизинге являются популярные и наиболее часто используемые виды машин и оборудования. Поэтому оперативный лизинг получил распространение в таких отраслях как сельское хозяйство, транспорт, строительство, электронная обработка информации. После завершения лизингового договора лизингополучатель имеет следующие возможности:

- продлить срок договора на более выгодных условиях;

- вернуть оборудование лизингодателю;

- купить оборудование у лизингодателя при наличии опциона на покупку по рыночной цене.

· Финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя. После завершения контракта лизингополучатель может:

- купить объект сделки по остаточной стоимости;

- заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке;

- вернуть объект сделки лизинговой компании.

В проекте лизинговой операций наиболее сложным является определение суммы лизинговых (арендных) платежей, причитающихся лизингодателю.

В состав лизингового платежа входят следующие основные элементы:

- амортизация;

- плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки;

- лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые услуги (1-3%);

- рисковая премия, величина которой зависит от уровня различных рисков, которые несет лизингодатель.

Общая сумма лизинговых платежей имеет следующий вид:

Лп = А + Пк + Пком + Пу

где А – сумма начисленной амортизации;

Пк – плата за привлеченные кредитные ресурсы;

Пком – размер комиссионных выплат;

Пу – плата за дополнительные услуги.

При этом отдельные компоненты этой формулы рассчитываются следующим образом:

1. Сумма амортизационных отчислений:

 

С * На * Т

А = -------------------------------

где С – балансовая стоимость оборудования;

На – норма амортизационных отчислений;

Т – период действия договора лизинга.

 

2. Плата за привлеченные кредитные ресурсы:

К * Сп

Пк = ------------------------

Где К – величина кредитных ресурсов;

Сп – ставка процента за пользование кредитом.

Т

К = å[(Сн – Ск)/2]

1

где Сн – стоимость оборудования на начало года;

Ск - стоимость оборудования на конец года.

 

 

3. Размер комиссионных выплат:

 

К * Ском

Пком = -----------------------

где Ском – ставка комиссионного вознаграждения.

 

1. Платежи за дополнительные услуги банка

 

Пу = Рк + Ру + Рр + Рд

где Рк – командировочные расходы;

Ру – расходы на услуги;

Рр – расходы на рекламу;

Рд – другие расходы.

Величина лизинговых взносов (Лв) в зависимости от периодичности платежей определяется следующим образом:

при ежегодной выплате Лв = Лп: Т

при ежеквартальной выплате Лв = Лп: Т: 4

при ежемесячной выплате Лв = Лп: Т: 12

 

 


Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.005 сек.)