Анализ финансового состояния банка, его надежности, устойчивости, рисков

Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование определенного набора показателей, которые в нашем случае могут быть сгруппированы следующим образом:

1. Показатели достаточности капитала;

2. Показатели ликвидности;

3. Показатели, характеризующие качество пассивов;

4. Показатели, характеризующие качество активов;

5. Показатели прибыльности.

Для оценки финансовой устойчивости организации на практике применяют следующие коэффициенты финансовой устойчивости:

· Коэффициент автономии (финансовой независимости).

Этот коэффициент характеризует зависимость организации от внешних займов. Чем ниже значение этого коэффициента, тем больше займов у организации и тем выше риск неплатежеспособности. Данный коэффициент рассчитывается по формуле:

КА = собственный капитал / валюта баланса

Считается, что нормальное минимальное значение коэффициента автономии должно быть равно 0,5.

· Коэффициент достаточности капитала

Данный коэффициент показывает, насколько вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом.

(Капитал / Активы, взвешенные с учетом риска) * 100 %

Считается, что рекомендуемое значение данного коэффициента должно быть 10 %.

· Коэффициент стабильности ресурсной базы

Рассчитывается по формуле

((Суммарные обязательства – Обязательства до востребования) / суммарные обязательства) * 100 %

Нормой является данный коэффициент в размере 70 %

· Коэффициент маневренности. Данный коэффициент показывает, какая часть собственных средств организации находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно распоряжаться ими. Этот коэффициент рассчитывается по формуле:

КМ = СОС / собственный капитал = (собственный капитал — внеоборотные активы) / собственный капитал

Рекомендуемое значение: 0,5. Чем выше значение данного коэффициента, тем лучше финансовое состояние организации.

· Коэффициент имущества производственного назначения. Этот коэффициент позволяет оценить структуру средств организации. Он рассчитывается по формуле:

КИПН = (основные производственные средства + капитальные вложения + нематериальные активы + запасы) / валюта баланса.

Нормальным считаются следующие значения данного коэффициента: КИПН 0,5. Если значение данного показателя спускается ниже рекомендованного минимума, то целесообразно рассмотреть вопрос привлечения долгосрочных заемных средств для увеличения имущества производственного назначения, если нет возможности осуществить данное увеличение за счет собственных средств

· Коэффициент эффективности использования активов.

(Активы, приносящие доход / суммарные активы) * 100 %

Размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет не менее 65 %, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Низкий уровень данного показателя (ниже 65 %) может свидетельствовать о преобладании в структуре вложений коммерческих банков неработающих активов, где основную долю на сегодняшний день занимают остатки средств на корреспондентских счетах.

- Коэффициент покрытия процентов. Данный коэффициент характеризуют степень защищенности кредиторов от невыплаты процентов за предоставленный кредит и показывают сколько раз в течение отчетного периода организация заработала средства для выплаты процентов по займам. Этот показатель также дает возможность определить допустимый уровень снижения прибыли, используемой для выплаты процентов.

- КПП = прибыль до налогов и процентов покредитам / % по кредитам

- Коэффициент накопления собственного капитала. Данный коэффициент характеризует долю заработанной прибыли, направляемую на развитие основной деятельности. Этот коэффициент рассчитывается по формуле:

КНСК = (Резервный капитал + нераспр-ая прибыль) / собственный капитал.

Надежность банка: Ликвидность банка (Это способность банка выполнять свои обязательства вовремя и в полном объёме. Смысл этих показателей заключается в том, что банк должен в любой момент, за требованием клиента выплатить нужную сумму), Рентабельность банка (Нужно обратить внимание на прибыль банка, она должна быть положительной. Если у банка убыточная деятельность, это, впоследствии, приведет к отзыву лицензии этого банка. Если положительная прибыль банка получена не от результатов основной банковской деятельности, то риск убытков в дальнейшем растет.), Зависимость от средств физ. Лиц (Если появилась подозрительная информация, то вкладчики стараются как можно быстрее забрать из банка свои деньги. Поэтому, в результате, на банковских депозитах сбережения физ. лиц заметно уменьшаются. Не каждый банк может удовлетворить все требования за короткий срок безболезненно.), Доля банковских вложений в ценные бумаги (Большое количество ценных бумаг снижает качество банковских активов, поскольку бумаги являются мало ликвидными, и увеличивают вероятность потери, если наступит кризис, это может привести к банкротству. В наше время десять процентов от активов считается очень существенным количеством объема ценных бумаг).

Поиск по сайту: