 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Кассовая консолидированная смета, руб
Таблица 2 - Прогнозный бюджет по балансовому листу, тыс. руб..
| Статьи баланса | Отчетный год | Прогнозный год | Примечание для прогнозного года |
| Актив | |||
| 1. Внеоборотные активы всего, в т.ч. | расчет (п.1.1+п.1.2) | ||
| 1.1. основные средства | Рост 1,2 | ||
| 1.2. прочие ВНА | на уровне отчетного года | ||
| 2. Оборотные активы всего, в т.ч. | расчет (п.2.1+п.2.2+п.2.3) | ||
| 2.1. запасы | Применить нормативный коэффициент оборачиваемости: Коб.запасов=8 Коб.деб.зад..=4 | ||
| 2.2. дебиторская задолженность | |||
| 2.3. денежные средства | на уровне страхового запаса | ||
| Итого | расчет (п.1+п.2) | ||
| Пассив | |||
| 3. Капитал и резервы всего, в т.ч. | расчет (п.3.1+п.3.2) | ||
| 3.1. Уставный капитал | на уровне отчетного года | ||
| 3.2. Нераспределенная прибыль (убыток) | расчет (п.3.2 гр.2 табл.1 + п.11 гр.4 табл.1БДР) | ||
| 4. Долгосрочные пассивы | погашение: 4000 тыс. руб. | ||
| 5. Краткосрочные пассивы | расчет (итого-п.3-п.4) | ||
| 5.1. Кредиты и займы | расчет (п.5-п.5.2) | ||
| 5.2. Кредиторская задолженность | Применить нормативный коэффициент оборачиваемости: Коб.к.з.= 5 | ||
| Итого | =итого по активам |
Задание 2. Оценить прогнозные значения
Предприятие решило заняться реализацией непродовольственных товаров. Первоначальный собственный капитал 150000 руб. В банке взят долгосрочный кредит 100000 руб. В январе эти суммы поступили на счет. Расходы января: покупка помещения 180000 руб. и оборудования 40000 руб. (срок эксплуатации 10 лет, равномерное начисление износа по ………руб. в месяц). Заработная плата 20000 руб./мес., реклама 5000 руб./мес. Цена продажи 20 руб./шт. Ежемесячно 50% продажи осуществляется наличными, 50% - в кредит с отсрочкой на 1 месяц. Стоимость сырья для производства единицы товара 10 руб./шт., отсрочка платежа поставщикам – 1 месяц. Объем продаж и объем производства представлены в таблице:
| показатель | всего | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
| Объем продаж, шт. | |||||||
| Объем производства, шт. | |||||||
| Объем реализации, руб. | |||||||
| Затраты на сырье, руб. | |||||||
| Объем реализации по стоимости сырья, руб. |
Кассовая консолидированная смета, руб.
| показатель | январь | февраль | март | апрель | май | июнь |
| Баланс на начало месяца | ||||||
| Инвестиции капитала | ||||||
| Поступление денежных средств: | ||||||
| - выручка наличными | ||||||
| - поступление от дебиторов | ||||||
| Выплата наличными | ||||||
| Оплата кредиторской задол. | ||||||
| Зарплата | ||||||
| Реклама | ||||||
| Помещение | ||||||
| Оборудование | ||||||
| Баланс на конец месяца (накопительным итогом) |
Суммарные сметы за январь-июнь
| Смета запасов | |
| Запас на начало периода (+) | |
| Объем производства по стоимости сырья, руб.(+) | |
| Объем продаж по стоимости сырья, руб. (-) | |
| Запас на конец периода, руб. (=) | |
| Смета дебиторской задолженности | |
| Дебиторская задолженность на начало периода (+) | |
| Объем продаж в кредит, руб. (+) | |
| Поступления от дебиторов, руб. (-) | |
| Дебиторская задолженность на конец периода, руб. (=) | |
| Смета кредиторской задолженности | |
| Кредиторская задолженность на начало периода (+) | |
| Закупки в кредит, руб. (+) | |
| Оплата кредиторской задолженности, руб. (-) | |
| Кредиторская задолженность на конец периода, руб. (=) | |
| Сметный отчет о прибылях и убытках | |
| Объем продаж | |
| Стоимость сырья проданной продукции | |
| Валовая прибыль | |
| Прочие расходы (зарплата, реклама, амортизация): | |
| Прибыль до н/о | |
| Налог на прибыль (20%) | |
| Нераспределенная прибыль |
Сметный баланс на конец июня
| Себестоимость | Износ | Остаточная стоимость | |
| Внеоборотные активы | |||
| -здания | |||
| -оборудовние | |||
| Итого внеоборотные активы | |||
| Оборотные активы | |||
| Запасы | х | х | |
| Дебиторская задолженность | х | х | |
| Денежные средства | х | х | |
| Итого оборотные активы | х | х | |
| Итого активы | |||
| Собственный капитал | |||
| - собственные вложения | |||
| - нераспределенная прибыль | |||
| Итого собственный капитал | |||
| Долгосрочная задолженность | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Итого пассивы | |||
| Чистые активы (внеоборотные активы + собственный оборотный капитал) | |||
| Собственный оборотный капитал |
Поиск по сайту: