Інформаційний обсягнавчальної дисципліни

Змістовий модуль 1.Податки: поняття, функції, види.

Поняття податкової системи. Еволюція податкових систем. Поняття податків. Функції податків. Фіскальна функція податків. Регулююча функція податків. Стимулююча функція податків. Принципи оподаткування.

Класифікація податків. Прямі та непрямі податки. Державні та місцеві податки.

Податкове право. Податкові правовідносини. Податковий закон.

Юридичні та фізичні особи та особливості їх оподаткування. Порядок змін податкового законодавства.

Елементи податку: суб’єкт, об’єкт, джерело, одиниця оподаткування, податкова ставка, податкова квота, податкові пільги. Види податкових ставок. Пропорційні, прогресивні, регресивні ставки.

Непрямі податки, їх склад і характеристика. Сутність податку на додану вартість. Платники і ставки податку на додану вартість.

Податок на прибуток підприємств у податковій системі України: сутність і значення. Платники податку на прибуток. Порядок визначення об’єкта оподаткування (оподаткованого прибутку).

Реформування прибуткового податку в Україні. Податок з доходів фізичних осіб та його податкові елементи. Податковий агент. Податковий кредит. Податкові соціальні пільги.

Майнове оподаткування: сутність і значення у сучасних умовах.

Поняття суб’єктів малого підприємництва. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва. Єдиний податок та його податкові елементи.

Місцеві податки і збори (обов’язкові платежі): сутність, склад і порядок встановлення.

Змістовий модуль 2.Система оподаткування в Україні.

Система органів податкової служби в Україні, її завдання та функції. Права, обов’язки та відповідальність посадових осіб податкової служби.

Правове забезпечення податкової роботи.

Правова регламентація встановлення податків. Вимоги до законодавчих та інструктивних документів, що регулюють оподаткування.

Облік платників податків. Єдиний банк даних юридичних осіб. Державний реєстр фізичних осіб-платників податків.

Основні правила і принципи проведення податкових перевірок. Взаємодія державної податкової служби з іншими контролюючими органами.

Податкове планування як пошук оптимальних варіантів здійснення господарських операцій. Етапи податкового планування.

Способи мінімізації податків. Перенесення бази оподаткування.

Зниження бази оподаткування. Мінімізація податку на додану вартість. Мінімізація податку на прибуток. Податкове планування з використанням податкових пільг. Уникнення подвійного оподаткування у сфері міжнародного бізнесу.

Податкова політика в системі державного регулювання економіки. Цілі податкової політики. Залежність між ставками оподаткування і надходженнями до бюджетної системи. Методи податкової політики.

Рекомендована література

Базова

1. Еш С.М. Податкова система України: навч. посіб. / С. М. Еш. - Киiв: Кондор, 2008. - 108 с.

2. Загородній А. Податки, сбори, обовязкові платежі.: Термінологічний словник / А. Загородній, Г. Л. Вознюк. - Вид. 2-е, випр. та доп. - Львів: Національний університет "Львівська політехніка"(Інформаційно-видавничий центр "ІНТЕЛЕКТ+ "Інституту післядипломної освіти),"Інтелект-Захід", 2003. - 192 с.

3. Панасюк В.М. Податковий облік: навч. посібник / В. М. Панасюк, Є. К. Ковальчук, С. В. Бобрівець. - Тернопіль: Карт-Бланш, 2002. - 260 с.

Допоміжна

1. Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль / В. П. Завгородний. - Киев:А.С.К., 2001. - 639 с. - (Экономика. Финансы. Право)

2. Налоги: Учеб. пособие/ под ред. Д.Г. Черника. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 544 с.

3. ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ [Електроний ресурс] Режим доступу:http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2755-17

Поиск по сайту: