Порядок выдачи денежных чековых книжек и их учет

По МДК 1. ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

Тема 1.2. Порядок приёма и выдачи наличных денег

Виды кассовых документов: содержание, порядок оформления.

Документами по учёту кассовых операций являются:

1. Приходные кассовые документы:

· объявление на взнос наличными 0402001.

· приходный кассовый ордер 0402008

· препроводительная ведомость к сумке 0402300 - состоит из ведомости, накладной, квитанции.

Расходные кассовые документы

· денежный чек

· расходный кассовый ордер 0402009.

Кассовый журнал по приходу 0401704 и кассовый журнал расходу 0401705, который служит для отражения кассовых операций в бухгалтерском учёте.

Книга учета принятых и выданных ценностей 0402124 (ежедневные записи кассовым работником).

Справка о суммах принятой и выданной денежной наличности составляется в конце операционного дня на основании приходных документов.

Журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок.

Справка о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Другие документы

Кассовые документы должны быть оформлены от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение, с сохранением всех реквизитов бланка. Оформление кассовых документов от руки, в том числе проставление подписей, осуществляется ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Денежные чеки должны быть заполнены только от руки. Наименование владельца банковского счета, номер банковского счета, полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации в объявлениях на взнос наличными и в денежных чеках могут обозначаться штампами.

Порядок выдачи денежных чековых книжек и их учет.

Кредитная организация утверждает правила документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам.

Выдача денежной чековой книжки осуществляется на основании заявления клиента. Заявление представляется в одном экземпляре бухгалтерскому работнику.

Выдаваемые денежные чековые книжки, оформленные бухгалтерским работником кредитной организации, должны содержать штамп кредитной организации, выдающей денежные чековые книжки, с указанием на каждом денежном чеке номера банковского счета клиента, с которого будут выдаваться наличные денежные средства по денежному чеку.

Заготовленные к выдаче денежные чековые книжки, не полученные клиентом в течение 30 календарных дней, погашаются с отметкой на заявлении клиента за подписями руководителя, главного бухгалтера и зав.кассой учреждения банка путем клинообразной вырезки части бланка, предназначенной для подписей. Номера погашенных чековых книжек вычеркиваются из карточки с образцами подписей и печати.

Чековые книжки с неиспользованными денежными чеками по закрываемым счетам, а также по счетам, передаваемым в другие банки, принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер (его заместитель) или начальник отдела бухгалтерской службы, который должен погасить каждый принятый неиспользованный денежный чек путем вырезания из него части, предназначенной для подписи. После этого неиспользованные денежные чеки передаются соответствующему бухгалтерскому работнику, который помещает их в бухгалтерские документы дня на дату закрытия банковского счета.

Порядок выдачи денежной чековой книжки представлен на схеме 1.

Поиск по сайту: