 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2)
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру.
Чим вище значення показника достатності (адекватності) регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.
Банку забороняється виплачувати дивіденди чи розподіляти капітал банку в будь-якій формі, якщо така виплата чи розподіл призведе до порушення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу.
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2= ------------ * 100%,
Ар + Свп
де РК - регулятивний капітал банку;
Ар - активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив
Для розрахунку Н2 активи зменшуються на:
· суму створених відповідних резервів за активними операціями,
· на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав,
· на суму необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком України, придбаних за операціями РЕПО (але не більше ніж основна сума боргу за окремою кредитною операцією)
Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Валютна позиція (foreign exchange position) – співвідношення вимог і зобов’язань банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі. При їх рівності В.п. вважають закритою, а при нерівності – відкритою. Відкрита В.п. є короткою, якщо обсяг зобов’язань за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг вимог, і довгою, якщо обсяг вимог за іноземними валютами та банківськими металами перевищує обсяг зобов’язань.
Сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами розраховується в гривневому еквіваленті в такій послідовності:
· визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом;
· визначаються окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
· визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах;
· визначається більша сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
· до більшої суми відкритої валютної позиції банку (довгої або короткої) у всіх іноземних валютах додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (без урахування знака). Отримане значення є сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:
| № групи | Ступінь ризику, % | Склад активів |
| I група | Ø готівкові кошти; Ø банківські метали; Ø кошти в НБУ; Ø боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються НБУ та нараховані доходи за ними; Ø боргові цінні папери, емітовані Національним банком та нараховані доходи за ними; Ø боргові цінні папери органів державної влади; Ø зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик; Ø валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування; Ø облігації Державної іпотечної установи,гарантовані КМУ та нараховані доходи за ними; Ø кредити та зобов'язання з кредитування, які надані МБРР, ЄБРР, МФК; Ø кредити, надані головним розпорядникам коштів державного бюджету та головним розпорядникам коштів місцевих бюджетів під державні гарантії, для здійснення капітальних видатків, уключаючи нараховані доходи за такими кредитами | |
| II група | 10 відсотків | Ø короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам державної влади; Ø нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади |
| III група | 20 відсотків | Ø боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються НБУ та нараховані доходи; Ø боргові цінні папери органів місцевого самоврядування; Ø кошти до запитання та нараховані доходи за ними, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас; Ø депозити овернайт та інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані доходи за ними; Ø кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас та нараховані доходи за ними; Ø валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас; |
| IV група | 35 відсотків | іпотечні кредити, що надані фізичним особам та включаються до складу іпотечного покриття, яке відповідає вимогам законодавства України, за іпотечними облігаціями, емітованими фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, за умови наявності документального підтвердження спроможності позичальника погашати борг грошовими коштами, джерела походження яких не пов’язані із заставою, уключаючи нараховані доходи за такими кредитами; |
| V група | 50 відсотків | Ø кошти до запитання та нараховані доходи в інших банках; Ø депозити овернайт, які розміщені в інших банках; Ø короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування та нараховані доходи за ними; Ø гарантійні депозити в інших банках (покриті); Ø зобов'язання з кредитування, які надані банкам; Ø валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами; Ø активи до одержання; Ø валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу; Ø кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу; Ø валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами; Ø дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами; Ø хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті; Ø витрати майбутніх періодів, які хеджовані; Ø іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення, яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких обмежень речових прав на нерухоме майно, уключаючи нараховані доходи за такими кредитами; Ø іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, уключаючи нараховані доходи за такими облігаціями; |
| VI група | 100 відсотків | Ø прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках; Ø прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування; Ø короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу; Ø нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу; Ø довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках; Ø гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку; Ø прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках; Ø кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу; Ø довгострокові кредити, що надані іншим банкам; Ø нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу; Ø фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам; Ø прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам; Ø кредити, що надані суб'єктам господарювання; Ø нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання; Ø прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання; Ø дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків; Ø транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат; Ø прострочена заборгованість за кредитами, які надані органам державної влади та місцевого самоврядування; Ø кредити, які надані фізичним особам; Ø нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам; Ø прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам; Ø акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж; Ø боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими фінансовими установами та нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; Ø нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж; Ø нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; Ø прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення; Ø товарно-матеріальні цінності; Ø основні засоби; Ø зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями); Ø непокриті акредитиви; Ø цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу; Ø інші зобов'язання, що надані клієнтам. |
Поиск по сайту: