 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
ЗАДАЧА 1. Первичный учет кассовых операций
Учебные задания
Для практических занятий по дисциплине
«Бухгалтерский финансовый учет»
По теме: «Учет денежных средств»
Для студентов
Экономического факультета.
Лесниково – 2011
УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Исходные данные для выполнения работы по теме: «Учет денежных средств»:
| Организация | ЗАО «Спектр» |
| ИНН | |
| КПП | |
| Полное наименование | Закрытое акционерное общество «Спектр» |
| Юридический и почтовый адрес | 620026, г.Екатеринбург, ул.Малышева, д. 36 620000, г.Екатеринбург а/я 441 |
| Телефон | 325-68-95 |
| Банк | ОАО «Северная казна», г. Екатеринбург |
| БИК | |
| Корр.счет | |
| Расчетный счет | |
| Руководитель организации | Жданов Сергей Васильевич |
| Главный бухгалтер | Сидоренко Вера Игнатьевна |
| Кассир | Петрова Елена Александровна |
| Лимит остатка кассы | 5000 рублей |
| Остаток денег в кассе на 01.07. | 3500 рублей |
| Остаток денежных средств на расчетном счете на 01.07. | 172560 руб. 68 коп. |
| Реквизиты контрагента | ЗАО «Электротекс»: ИНН 5753027346 расчетный счет № 40702810300000070251 в банке Московский филиал ООО КБ «Смоленский банк» г.Москва, БИК 044585338, корр/сч 30101810100000000338 |
ЗАДАЧА 1. Первичный учет кассовых операций.
Цель задачи – усвоение порядка оформления первичными документами движения наличных денежных средств в кассе организации.
ЗАДАНИЕ:
1. На основании исходных данных для выполнения работы и «Журнала хозяйственных операций по счету 50 «Касса» (таблица 1) заполнить приходные и расходные кассовые ордера за июль 20___года.
Таблица 1 – Журнал хозяйственных операций по счету 50 «Касса» за июль 20___г.
| № отчета кассира | Дата опера-ции | № доку- мента | Содержание хозяйственной операции | Сумма, р. | Корресп.счетов | |
| дебет | кредит | |||||
| 01.07. | Возврат неиспользованной подотчетной суммы Филипповой В.И. | |||||
| 01.07. | Возврат неиспользованной подотчетной суммы Ивановой А.П. | 98,85 | ||||
| 01.07. | По чеку №291648 получены с расчетного счета в кассу денежные средства на хозяйственные расходы | |||||
| 01.07. | Из кассы выдано Егорову И.П. в подотчет на хозяйственные расходы | |||||
| 01.07. | Из кассы выдано Ивановой А.П. в подотчет на приобретение канцтоваров | |||||
| 04.07. | Поступила в кассу выручка от реализации товаров Алексеевой З.Р. по накладной 115 в т.ч. НДС | 135,76 | ||||
| 04.07. | Возврат неиспользованной подотчетной суммы Ивановой А.П. | 56,12 | ||||
| 04.07. | Поступила выручка за реализованную продукцию в кассу от ООО «Стройкомплекс» в т.ч. НДС | 3939,56 | ||||
| 04.07. | Сдана на расчетный счет по объявлению на взнос наличными №51 выручка и прочие поступления (суммы сверх лимита остатка кассы) | |||||
| 06.07. | С расчетного счета по чеку №291619 в кассу поступили деньги на выплату заработной платы работникам организации за июнь | |||||
| 06.07. | От Аксенова В.А. поступили в кассу деньги в возмещение ущерба | |||||
| 06.07. | Из кассы выданы алименты Симоновой О.Л. | |||||
| 08.07. | Из кассы выдана заработная плата работникам организации | |||||
| 08.07. | На расчетный счет по объявлению на взнос наличными № 65 сдана депонированная заработная плата | |||||
| 12.07. | С расчетного счета в кассу по чеку №291620 получены наличные деньги на прочие выплаты | |||||
| 12.07 | Из кассы выдана ссуда работнику производственного цеха Васильеву Г.Д. | |||||
| 12.07. | Из кассы выдано Федотову Г.Т. под отчет на командировочные расходы | |||||
| 15.07. | С расчетного счета по чеку №291621 в кассу получены деньги на разные выплаты | |||||
| 15.07. | Из кассы выдана депонированная зар.плата Соснину Е.Р. | |||||
| 15.07. | Из кассы выдано пособие на рождение ребенка Зайцевой У.Ю. | |||||
| 7. | 18.07. | С расчетного счета по чеку №291622 в кассу получены наличные деньги на выплату зарплаты за 1-ю половину июля | ||||
| 18.07. | Возврат неиспользованной подотчетной суммы Егоровым Е.П. | |||||
| 20.07. | Из кассы выдан заработная плата за 1-ю половину июля работникам организации | |||||
| 20.07. | В кассу поступила выручка от реализации продукции Зининой А.В. в т.ч. НДС | 183,05 | ||||
| 25.07. | В кассу поступила квартплата от Ветровой И.Р. | |||||
| 25.07. | Из кассы выдано в под отчет на хозяйственные расходы Шмакову И.О. | |||||
| 28.07. | Из кассы выдано Шмакову И.О. в возмещение перерасхода по подотчетной сумме |
Поиск по сайту: