Виды документов валютного контроля

┌─────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Основания │ Документы валютного контроля │

│ сравнения │ │

├─────────────┼─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┤

│Вид документа│ формы учета и отчетности по │ Документы и информация, связанные с проведением │

│ │ валютным операциям │ валютных операций (ч. 4 ст. 23 173-ФЗ) │

├─────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┤

│ │ порядок представления для всех │ для представления уполномоченным банкам порядок │

│ │субъектов устанавливает ЦБ РФ - │ устанавливает ЦБ РФ │

│ │ ч. 4 ст. 5 173-ФЗ │ (п. 2 ч. З ст. 23 173-ФЗ) │

│ Орган │ │ │

│регулирования│ в настоящее время установлены │для представления иным агентам валютного контроля │

│ │только для кредитных организаций │ - Правительство Российской Федерации (п. 1 ч. 3 │

│ │ │ ст. 23 173-ФЗ) - полномочие не реализовано │

│ │ ├──────────────────────────────┬───────────────────┤

│ │ │ "Обязательные" │ "Факультативные" │

├─────────────┼──────────────────────┬──────────┼────────┬─────────────────────┼───────────────────┤

│ Источник │ Инструкция N 117-И │ Указание │Инструк-│ Инструкция N 117-И │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ │

│регулирования│ Положение N 258-П │ N 1376-У │ция N│ Положение N 258-П │ │

│ │ │ │117-И │ │ │

├─────────────┼──────────┬───────────┼──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│ │ │ │ │ │ справка о валютных │ │

│ │ │ │ │ │ операциях (п. 1.2, │ │

│ │ │ │ │ │ Пр. 1 N 117-И); │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ справка о │ │

│ │ │ │ │ │ подтверждающих │ │

│ │ │ │ формы │ │ документах │ │

│ │ │ ведомость │ 0409401, │ │ (п. 2.2, │ все документы │

│ │ база │банковского│ 0409402, │ │ Пр. 1 N 258-П); │валютного контроля,│

│ │ данных по│ контроля │ 0409404, │ │ │ указанные в │

│ Состав │ валютным│ (Пр. 3 │ 0409405, │ паспорт│ справка о расчетах │ч. 4 ст. 23 173-ФЗ,│

│ документов │ операциям│ N 258-П; │ 0409407, │ сделки │ через счета │ представление │

│ │ (п. 1.17│ Пр. 3 │ 0409601, │ │ за рубежом │которых не является│

│ │ N 117-И)│ N 117-И) │ 0409608, │ │ (п. 2.3.1 N 117-И, │ обязательным │

│ │ │ │ 0409652, │ │ п. 2.5 N 258-П); │ │

│ │ │ │ 0409665 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │справка о поступлении│ │

│ │ │ │ │ │ валюты Российской │ │

│ │ │ │ │ │ Федерации │ │

│ │ │ │ │ │ (п. 2.3.2 N 117-И; │ │

│ │ │ │ │ │п.2.6, Пр. 2 N 258-П)│ │

├─────────────┼──────────┴───────────┴──────────┼────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│Ответствен- │ на кредитные организации не │применя-│ ответственность не │ ответственность не│

│ность по ч. 6 │ распространяется; │ется │предусмотрена, нo на │ предусмотрена │

│ст. 15.25 │ для остальных - формы учета и │ │ практике применяется│ │

│КоАП РФ │ отчетности не установлены │ │ │ │

└─────────────┴─────────────────────────────────┴────────┴─────────────────────┴───────────────────┘

Условные обозначения

173-ФЗ - Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном

регулировании и валютном контроле"

Инструкция N 117-И - Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И

"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным

банкам документов и информации при осуществлении валютных операций,

порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления

паспортов сделок"

Положение N 258-П - Положение банка России от 01.06.2004 N 258-П "О

порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих

документов и информации, связанных с проведением валютных операций с

нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными

банками контроля за проведением валютных операций"

Указание N 1376-У - Указание банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О

перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности

кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Пр. - приложение

17.27

Административная ответственность за нарушения,
предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ

┌────┬──────────────┬─────────────────────────────┬──────────┬────────┬────────────────────────────┐

│ NN │Норма КоАП РФ,│ Содержание нарушения │Применимо │Субъект │ Мера ответственности │

│ │устанавливаю- │ │к деяниям,│ответс- │ │

│ │щая ответст-│ │совершен- │твен- │ │

│ │венность │ │ным после│ности │ │

│ │ │ │01.01.2007│ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 1. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление незаконных ва-│ + │ Г │от трех четвертых до одного│

│ │КоАП РФ │лютных операций, то есть осу-│ ├────────┤размера суммы незаконной│

│ │ │ществление валютных операций,│ │ ИП │валютной операции │

│ │ │запрещенных валютным законо-│ ├────────┤ │

│ │ │дательством Российской Феде-│ │ ЮЛ │ │

│ │ │рации │ │ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 2. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление валютных опера-│ - │ Г │от трех четвертых до одного│

│ │КоАП РФ │ции с невыполнением установ-│ ├────────┤размера суммы незаконной│

│ │ │ленных требований об исполь-│ │ ИП │валютной операции │

│ │ │зовании специального счета │ ├────────┤ │

│ │ │ │ │ ЮЛ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 3. │ч. 1 ст. 15.25│осуществление валютных опера-│ - │ Г │от трех четвертых до одного│

│ │КоАП РФ │ции с невыполнением установ-│ ├────────┤размера суммы денежных│

│ │ │ленных требований о резерви-│ │ ИП │средств или стоимости│

│ │ │ровании │ ├────────┤внутренних и внешних ценных│

│ │ │ │ │ ЮЛ │бумаг, списанных и (или)│

│ │ │ │ │ │зачисленных с невыполнением│

│ │ │ │ │ │установленного требования о│

│ │ │ │ │ │резервировании. │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 4. │ч. 1 ст. 15.25│списание и (или) зачисление│ - │ Г │от трех четвертых до одного│

│ │КоАП РФ │денежных средств, внутренних│ ├────────┤размера суммы денежных│

│ │ │и внешних ценных бумаг со│ │ ИП │средств или стоимости│

│ │ │специального счета и на│ ├────────┤внутренних и внешних ценных│

│ │ │специальный счет с невыполне-│ │ ЮЛ │бумаг, списанных и (или)│

│ │ │нием установленного требова-│ │ │зачисленных с невыполнением│

│ │ │ния о резервировании │ │ │установленного требования о│

│ │ │ │ │ │резервировании │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 5. │ч. 2 ст. 15.25│нарушение установленного по-│ + │ Г │10-15 МРОТ │

│ │КоАП РФ │рядка открытия счетов (вкла-│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │дов) в банках расположенных│ │ ДЛ │50-100 МРОТ │

│ │ │за пределами территории Рос-│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │сийской Федерации │ │ ЮЛ │500-1000 МРОТ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 6. │ч. 3 ст. 15.25│невыполнение обязанности по│ - │ ИП │трех четвертых до одного│

│ │КоАП РФ │обязательной продаже части│ ├────────┤размера суммы валютной│

│ │ │валютной выручки, а равно на-│ │ ЮЛ │выручки, не проданной в│

│ │ │рушение установленного поряд-│ │ │установленном порядке │

│ │ │ка обязательной продажи части│ │ │ │

│ │ │валютной выручки │ │ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 7. │ч. 4 ст. 15.25│невыполнение резидентом в│ + │ ИП │от трех четверых до одного│

│ │КоАП РФ │установленный срок обязаннос-│ ├────────┤размера суммы денежных│

│ │ │ти по получению на свои│ │ ЮЛ │средств, не зачисленных на│

│ │ │Баковские счета в уполномо-│ │ │счета в упопномоченных│

│ │ │ченных банках иностранной ва-│ │ │банках │

│ │ │люты или валюты Российской│ │ │ │

│ │ │Федерации, причитающихся за│ │ │ │

│ │ │переданные нерезидентам това-│ │ │ │

│ │ │ры, выполненные для нерези-│ │ │ │

│ │ │дентов работы, оказанные не-│ │ │ │

│ │ │резидентам услуги либо за пе-│ │ │ │

│ │ │реданные нерезидентам инфор-│ │ │ │

│ │ │мацию или результаты интел-│ │ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 8. │ч. 5 ст. 15.25│невыполнение резидентом в│ + │ ИП │от трех четверых до одного│

│ │КоАП РФ │установленный срок обязаннос-│ ├────────┤размера суммы денежных│

│ │ │ти по возврату в Российскую│ │ ЮЛ │средств, не возвращенных в│

│ │ │Федерацию денежных средств,│ │ │Российскую Федерацию │

│ │ │уплаченных нерезидентам за не│ │ │ │

│ │ │ввезенные на таможенную тер-│ │ │ │

│ │ │риторию Российской Федерации│ │ │ │

│ │ │(не полученные на таможенной│ │ │ │

│ │ │территории Российской Федера-│ │ │ │

│ │ │ции) товары, невыполненные│ │ │ │

│ │ │работы, неоказанные услуги│ │ │ │

│ │ │либо за непереданные информа-│ │ │ │

│ │ │цию или результаты интел-│ │ │ │

│ │ │лектуальной деятельности, в│ │ │ │

│ │ │том числе исключительные пра-│ │ │ │

│ │ │ва на них │ │ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 9. │ч. 6 ст. 15.25│несоблюдение установленного│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │

│ │КоАП РФ │порядка или сроков представ-│ │ │ │

│ │ │ления форм учета и отчетности│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │по валютным операциям │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 10.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленного по-│ - │ ДЛ │40-50 МРОТ │

│ │КоАП РФ │рядка использования специаль-│ │ │ │

│ │ │ного счета и (или) резервиро-│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │вания │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 11.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленных еди-│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │

│ │КоАП РФ │ных правил оформления паспор-│ │ │ │

│ │ │тов │ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │ │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 12.│ч. 6 ст. 15.25│нарушение установленных сро-│ + │ ДЛ │40-50 МРОТ │

│ │КоАП РФ │ков хранения учетных и отчет-│ │ │ │

│ │ │ных документов или паспортов│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │сделок │ │ ЮЛ │400-500 МРОТ │

├────┼──────────────┼─────────────────────────────┼──────────┼────────┼────────────────────────────┤

│ 13.│ч. 7 ст. 15.25│нарушение установленного│ + │ Г │5-10 МРОТ │

│ │КоАП РФ │порядка ввоза и пересылки в│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │Российскую Федерацию и вывоза│ │ ДЛ │10-20 МРОТ │

│ │ │и пересылки из Российской│ ├────────┼────────────────────────────┤

│ │ │Федерации валюты Российской│ │ ЮЛ │50-100 МРОТ │

│ │ │Федерации и внутренних ценных│ │ │ │

│ │ │бумаг в документарной форме,│ │ │ │

│ │ │за исключением случаев,│ │ │ │

│ │ │предусмотренных статьями 16.3│ │ │ │

│ │ │и 16.4 КоАП РФ │ │ │ │

└────┴──────────────┴─────────────────────────────┴──────────┴────────┴────────────────────────────┘

Г - гражданин (физическое лицо - резидент или нерезидент)

ИП - индивидуальный предприниматель

ДЛ - должностное лицо, включая ИП

ЮЛ - юридическое лицо

Содержание

Вместо вступления (Краткая методическая записка) 13

Поиск по сайту: