 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
ЗАДАНИЯ к теме 3
Задача 1. Определите общий оборотный, собственный оборотный капитал и чистый оборотный капитал на основе баланса нефтяной компании по данным на конец года (таблица 30).
Таблица 30
Исходные данные
| Активы | млн. руб. | Пассив | млн. руб. |
| 1. Внеоборотные активы | 1. Собственные средства | ||
| 2. Оборотные активы | 2. Заемные средства | ||
| из них | из них | ||
| – запасы | – долгосрочные кредиты и займы | ||
| – дебиторская задолженность | – краткосрочные кредиты | ||
| – денежные средства | Кредиторская задолженность | ||
| Баланс | Баланс |
Решение: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задача 2. Определите сколько нефти и газа можно продавать в кредит и величину дебиторской задолженности.В ООО «Нефтедобыча» вырабатывается нефть и попутный газ. Годовойобъем реализации составляет: нефть – 600 млн. руб., газа – 120 млн. руб. Реализация продукции осуществляется по схеме, представленной в таблице 31.
Таблица 31
Исходные данные
| Нефть | Газ | |
| – с предоплатой в процентах от общего объёма реализации | 10% | 20% |
| – с отсрочкой платежа (коммерческий кредит): | ||
| – на 20 дней | – | 80% |
| – на 30 дней | 70% | – |
| – на 60 дней | 20% | – |
Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Задача 3. Оцените кредитоспособность двух возможных дебиторов «А» и «В» на основе исходных данных (таблица 32).
Таблица 32
Исходные данные
| Показатели | Уровень по предприятиям | |
| А | В | |
| k 1 | ||
| k 2 | 1,8 | 1,5 |
| k 3 | 0,3 | 0,5 |
| k 4 | 10 лет | 3 года |
Решение: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.
Задача 4 Произвести расчет влияния кредитной политики на результаты производства.
Предприятие в соответствии со своими производственными возможностями может производить продукции на сумму – 820 млн. руб., но фактически производит и продает на сумму – 600 млн. руб. Для полного использования мощности и завоевания рынка сбыта предполагается смягчение кредитной политики (таблица 33).
Таблица 33
Вводимые условия кредитования потребителей
| Показатели | Фактически | Варианты отсрочки | ||
| I | II | III | IV | |
| Срок отсрочки платежа, дни |
Возможные сроки оплаты:
| Показатели | В %% к общему числу потребителей | |||
| В срок | ||||
| С задержкой на 10 дней | ||||
| С задержкой на 30 дней | – | – | ||
| С задержкой на 5 дней | – | – | – | |
| Текущие затраты на содержание дебиторской задолженности, в % от реализации | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
| Безнадежные долги, в % к объему реализации | 1,0 | 2,0 | 5,0 | 10,0 |
| Затраты на рекламу, млн. руб. | – | 7,5 | 16,0 | 41,0 |
Решение представим в таблице 34:
Таблица 34
Расчет влияния кредитной политики на результаты производства
| Показатели | Варианты | |||
| I | II | III | IV | |
| 1. Выручка от реализации, млн. руб. | ||||
| 2. Затраты всего, млн. руб. | ||||
| из них | ||||
| – переменные | ||||
| – постоянные | ||||
| 3. Валовая прибыль, млн. руб. | ||||
| 4. Прирост прибыли | – | +75 | +100 | +110 |
| 5. Период оборота дебиторской задолженности, дни | ||||
| 6. Дебиторская задолженность, млн. руб | ||||
| – перекрытая кредиторской задолженностью[1] | ||||
| – покрытая краткосрочным кредитом | ||||
| 7. Плата за кредит (СтК=60%), млн. руб. | ||||
| 8. Текущие затраты на содержание (ДЗ), млн.руб. | ||||
| 9. Затраты на рекламу, млн. руб. | ||||
| 10. Возможные потери по безнадежным долгам, млн. руб. | ||||
| Затраты на содержание дебиторской задолженности (стр.7+стр.8+стр.9+стр.10) | ||||
| Прирост затрат на содержание дебиторской задолженности | ||||
| Разница между приростами валовой прибыли и затратами на содержание дебиторской задолженности |
Примечание: В расчетах приняты следующие условия: постоянные затраты во всех вариантах остаются на одном уровне, так как нет физического расширения производства; переменные затраты увеличиваются пропорционально росту объема производства; кредиторская задолженность увеличивается пропорционально росту объема производства; финансирование дополнительной дебиторской задолженности производится за счет привлечения краткосрочных кредитов под 60% годовых; текущие затраты предприятия на содержание дебиторской задолженности, включающие зарплату персонала, юридические расходы, расходы на контроль и др. приняты на уровне 1% от продаж; расширение производства и необходимость привлечения новых дебиторов потребовало проведения рекламной компании.
Выводы: _________________________________________________________________
__________________________________________________________________.
Поиск по сайту: