 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Договор международного факторинга
- договор, заключенный между одной стороной (поставщиком по договору купли – продажи) и с другой стороной (фактором) в соответствии с которым поставщик уступает фактору обязательственные требования, вытекающие из договоров поставки заключаемых между поставщиком и его дебиторами.
Виды факторинга:
1) прямой – факторинг, по которому поставщик уступает право требования фактору, который непосредственно вступает в отношения с дебитором (покупателем)
2)косвенный – означает, что цессионарий (фактор) передает право требования другому фактору, находящегося на стороне покупателя и второй фактор вступает в отношения с покупателем и перечисляет полученный платеж первому фактору
3)факторинг регрессный – фактор получая право требования он несет все риски, связанные с неплатежеспособностью покупателя, он имеет право обратно обратитьс як поставщику
4)без регрессный
5) полный факторинг - форма факторинга, на основании долгосрочного отношения между фактором и поставщиком, по которому поставщиком дополнительно осуществляются следующие условия:
- покупка всей дебиторной задолженности с немедленным платежом
- осуществление бухгалтерских функций
- взыскание дебиторской задолженности
- принятие рисков, связанных с неплатежеспособностью покупателя
- полный факторинг не предусматривает право регресса
Конвенция ЮНИДРУ по международным факторинговым операциям, данная конвенция носит диспозитивный характер. Конвенция распространяется на стороны факторинговых операций, которые имеют коммерческие предприятия на территориях разных государств и если договорные отношения регулируются правом договаривающегося государства. Основное значение данного договора состоит в том, что фактор своего рода освобождает поставщика от обременительных действий, которые связаны с взысканием дебиторской задолженности.
Место фактора выступает форфейтер (счет фактура, документы).
Форфейтинг – операция по продажи дебиторской задолженности:
- поставщик, предоставляя отсрочку по платежам, вправе потребовать от покупателя вексель, по которому поставщик получает бесспорное право требования по векселю при наступлении срока исполнения обязательства
- для уменьшения риска поставщик вправе потребовать гарантии третьего лица исполнения обязательств по векселю (гарантия третьего лица по векселю носит название оваль)
- поставщик вправе продать вексель третьему лицу – форфейтеру совершив передаточную надпись на векселе (индоссамент)
- продавая вексель поставщик переуступает форфейтеру право требования долга в связи с чем поставщик имеет возможность получить денежные средства до наступления срока платежа
- при продаже векселя ее владелец не платить комиссию, но предоставляет форфейтору скидку от номинала векселя (дисконт)
| Факторинг | Форфейтинг |
| Объект операции: преимущественно счет – фактура, товарная накладная | Вексель (простой или переводной) |
| По сроку кредитования: осуществляется краткосрочное кредитование (до 180 дней) | Осуществляется среднесрочное кредитование (от 180 дней до 10 лет) |
| Сумма кредитов, которая предоставляется ограничена возможностями самого фактора | Сумма кредита может быть достаточно высокой вследствие объединения покупателей |
| Фактор авансирует капитал кредитора на 70 – 90% суммы долга, остальные 10 – 30% поступают на счет кредитора после погашения долга покупателем за вычетом комиссий и процентов | Форфейтер выплачивает сумму долга за вычетом дисконта |
| Наличие или отсутствие права регресса: фактор или заставляет за собой право регресса или отказывается от него | Форфейтор несет все риски неуплаты долга, включая политические и валютные риски, например, когда такие риски связаны с изменением курса валюты |
| Возможность осуществления дополнительного обслуживания: возможно осуществление бухгалтерского, информационного, рекламного, юридического и иного обслуживания | Не предполагает дополнительного обслуживания |
| Не предусмотрено в основном возможность перепродажи факторингового актива | Предусматривается возможность перепродажи форфейтером форфейтингово актива на вторичном рынке |
| В зависимости от наличия или отсутствия гарантии от 3его лица: не требуется поручительство третьего лица | Требуется гарантия третьего лица (оваль) |
| Предполагает кредитование под уже существующее денежное требование или под требование, которое возникнет в будущем, но четко обозначенное в договоре | Возможно кредитование под уступку финансового векселя, выпущенного с целью аккумуляции средств для реализации целей не ограниченной торговой |
Поиск по сайту: