 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Модерн» за март 2012г
| № п/п | Содержание операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дт | Кт | |||
| Сформирован уставный капитал | ||||
| Учредителем внесены денежные средства в счет вклада в уставный капитал | ||||
| Оприходованы внесенные в счет вклада в уставный капитал основные средства и нематериальные активы | 08-4 08-5 | |||
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка | ||||
| Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков: - стоимость материалов - НДС по оприходованным материалам - НДС предъявлен бюджету | ||||
| Произведена доставка и разгрузка материалов: - стоимость доставки и разгрузки - НДС по доставке и разгрузке - НДС предъявлен бюджету | ||||
| Оплачены материалы и услуги по доставке | ||||
| Оприходован объект основных средств: - стоимость объекта - НДС по основному средству - НДС предъявлен бюджету | 08-4 | |||
| Отражены услуги по доставке: - стоимость услуг - НДС по услугам доставки - НДС предъявлен бюджету | 08-4 | |||
| Введены в эксплуатацию: - приобретенный объект основных средств - основные средства, внесенные учредителями - нематериальные активы | 08-4 08-4 08-5 | |||
| Перечислено поставщику за объект основных средств и доставку | ||||
| Переданы материалы: - в производство №1 - в производство №2 - на общепроизводственные нужды - на общехозяйственные нужды | 20-1 20-2 | |||
| Начислена заработная плата: - рабочим производства №1 - рабочим производства №2 - рабочим общепроизводственных служб - администрации | 20-1 20-2 | |||
| Начислены страховые взносы 30%: - рабочим производства №1 - рабочим производства №2 - рабочим общепроизводственных служб - администрации | 20-1 20-2 | |||
| Начислена амортизация: - по оборудованию цехов - по зданию офиса - по нематериальным активам | ||||
| Списываются общепроизводственные расходы: - на производство №1 - на производство №2 | 20-1 20-1 | |||
| Списываются общехозяйственные расходы: - на производство №1 - на производство №2 | 20-1 20-2 | |||
| Передана на склад готовая продукция: - продукция №1 (НЗП 6007 руб.) - продукция №2 (НЗП 8531 руб.) | 20-1 20-2 | |||
| Удержан НДФЛ из заработной платы | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы | ||||
| Выдана заработная плата | ||||
| Отгружена готовая продукция покупателю | 90-1 | |||
| Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции | 90-2 | |||
| Начислен НДС бюджету с суммы выручки | 90-3 | |||
| Отражены услуги по доставке готовой продукции: - стоимость услуг - НДС по доставке - НДС предъявлен бюджету | ||||
| Списываются коммерческие расходы | 90-2 | |||
| Выявлен финансовый результат от продажи продукции | 90-9 | |||
| Поступило от заказчика на расчетный счет в оплату отгруженной продукции | ||||
| Оплачено с расчетного счета за доставку продукции | ||||
| Начислен налог на прибыль (71237*20%) | ||||
| Отчисления в резервный фонд ((71237-14247)*5%) | ||||
| Начислены дивиденды (56990*50%) | ||||
| Удержан налог на дивиденды (28495*9%) |
Расчет распределения косвенных расходов по видам продукции
| Вид продукции | Прямые затраты | Общепроизводственные расходы | Общехозяйственные расходы |
| 20-1 | |||
| 20-2 | |||
| Итого |
Счет 01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 10 «Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 20-1 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 20-2 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 44 «Расходы на продажу»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 50 «Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 82 «Резервный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец |
Поиск по сайту: