 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Журнал хозяйственных операций за август
| № п/п | Содержание операции | Д-т | К-т | Сумма |
| 1. | Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники | 50 000 | ||
| 2. | Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка | 50 000 | ||
| 3. | Перечислено с расчетного счета задолженность: - ОВД Индустриального района; - по краткосрочному займу; - перед поставщиками | 5 260 30 000 28 000 | ||
| 4. | С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора | 15 000 | ||
| 5. | Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору | 15 000 | ||
| 6. | Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы | 14 500 | ||
| 7. | Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса | ? | ||
| 8. | Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 62 000 | ||
| 9. | Выдана заработная плата за октябрь | 60 000 | ||
| 10. | Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет | ? | ||
| 11. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет | 34 000 | ||
| 12. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | 10 000 | ||
| 13. | Акцентован счет ГТРК «Алтай» за услуги по рекламе стоматологической клиники | 16 460 | ||
| 14. | На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка | 95 000 | ||
| 15. | Поступили от поставщика материалы | 64 560 | ||
| 16. | Израсходованы и списаны медикаменты | 42 680 | ||
| 17. | Отпущены строительные материалы на текущий ремонт | 18 430 | ||
| 18. | Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники | |||
| 19. | За счет уставного капитала увеличен резервный капитал | 10 000 | ||
| 20. | Начислена заработная плата медицинскому персоналу | 34 520 | ||
| 21. | Начислена заработная плата административному персоналу | 18 500 | ||
| 22. | Удержано из начисленной заработной платы: - Налог на доходы с физических лиц - Задолженность работников по подотчетным суммам | 14 630 4 000 | ||
| 23. | Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%): - Медицинского персонала - Административного персонала | ? ? | ||
| 24. | Начислена амортизация по основным средствам: - Стоматологическому оборудованию - Компьютеру - Зданию клиники | 8 510 1 190 3 900 | ||
| 25. | Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги | 192 000 | ||
| 26. | Списывается фактическая себестоимость услуг | 80 000 | ||
| Списываются на финансовый результат: общехозяйственные расходы | ? | |||
| 28. | Определяется финансовый результат от оказания услуг | ? | ||
| 29. | Получены от пациентов денежные средства в кассу | 92 000 | ||
| Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет | 92 000 | |||
| С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам | 4 300 | |||
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования | 1 100 |
Вариант 18
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
1. Сформировать бухгалтерские записи по перечисленным в журнале хозяйственным операциям;
2. На основании журнала хозяйственных операций (см. таблицу 2) отразить на счетах хозяйственные операции за сентябрь 2011 г.;
3. Подсчитать обороты и остатки по счетам синтетического учета;
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета;
5. Заполнить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Таблица 1.
| № п/п | Наименование имущества и источников его формирования | Сумма, руб. |
| 1. | Пломбировочные материалы | 8 300 |
| 2. | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 16 200 |
| 3. | Задолженность по коммунальным платежам | 34 700 |
| 4. | Стоматологическое оборудование | 84 900 |
| 5. | Уставный капитал | ? |
| 6. | Незаконченный строительством объект | 78 900 |
| 7. | Бинты и перевязочные материалы | 8 600 |
| 8. | Шприцы | 11 200 |
| 9. | Компьютер | 28 650 |
| 10. | Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране | 5 260 |
| 11. | Векселя СБ РФ | 40 110 |
| 12. | Амортизация нематериальных активов | |
| 13. | Здание клиники | 170 260 |
| 14. | Патент | 8 400 |
| 15. | Задолженность перед поставщиками | 58 000 |
| 16. | Прибыль отчетного года | 8 900 |
| 17. | Денежные средства в кассе | 6 450 |
| 18. | Долгосрочный кредит банка | 150 000 |
| 19. | Резервный капитал | 89 000 |
| 20. | Задолженность работникам по заработной плате | 62 000 |
| 21. | Резервы предстоящих платежей | 11 920 |
| 22. | Инструменты и инвентарь | 56 200 |
| 23. | Средства на расчетном счете | 98 600 |
| 24. | Спецодежда | 26 400 |
| 25. | Задолженность работников по подотчетным суммам | 4 000 |
| 26. | Задолженность перед бюджетом по налогам | 74 100 |
| 27. | Задолженность по имущественному страхованию | 30 000 |
| 28. | Задолженность перед учредителями по дивидендам | 6 000 |
| 29. | Лекарственные препараты | 16 300 |
| 30. | Рентгенаппарат | 39 700 |
| 31. | Задолженность по краткосрочному займу | 186 110 |
| 32. | Лицензия | 10 030 |
| 33. | Расходы будущих периодов | 52 840 |
| 34. | Задолженность пациентов | 73 250 |
| 35. | Задолженность в органы социального страхования и обеспечения | 32 000 |
Таблица 2.
Поиск по сайту: