 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Журнал хозяйственных операций за февраль
| № п/п | Содержание операции | Д-т | К-т | Сумма |
| 1. | С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора | 3 000 | ||
| 2. | Выдано из кассы на командировочные расходы директору | 3 000 | ||
| 3. | Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы | 2 300 | ||
| 4. | Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса | ? | ||
| 5. | Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 35 000 | ||
| 6. | Выдана заработная плата за октябрь | 32 000 | ||
| 7. | Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет | ? | ||
| 8. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет | 24 000 | ||
| 9. | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению | 18 000 | ||
| 10. | Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за предстоящее санаторно-курортное лечение сотрудников | 60 000 | ||
| 11. | Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков | 12 000 | ||
| 12. | Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги | 73 250 | ||
| 13. | Перечислено с расчетного счета задолженность: - ОВД Центрального района; - По краткосрочному займу; - Перед поставщиками | 3 260 60 000 | ||
| 14. | Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 | 35 600 | ||
| 15. | На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка | 75 000 | ||
| 16. | Поступили от поставщика медикаменты | 44 560 | ||
| 17. | Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания | 32 680 | ||
| 18. | Отпущены материалы на общехозяйственные нужды | |||
| 19. | Начислена заработная плата мед. персоналу | 14 520 | ||
| 20. | Начислена заработная плата административным работникам санатория | 12 600 | ||
| 21. | Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц | 4 630 | ||
| 22. | Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%): - Мед. персонала - Административного персонала | ? ? | ||
| 23. | Начислена амортизация по основным средствам: - лечебному оборудованию - общехозяйственного назначения | 4 510 3 890 | ||
| 24. | Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг: - общехозяйственные расходы | ? | ||
| 25. | Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория | 83 000 | ||
| 26. | Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг | 76 000 | ||
| 27. | Определяется финансовый результат от реализации услуг | ? | ||
| 28. | Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации | 76 000 | ||
| 29. | Денежные средства сданы на расчетный счет санатория | 76 000 | ||
| 30. | Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 | 12 500 |
Вариант 2
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
1. Сформировать бухгалтерские записи по перечисленным в журнале хозяйственным операциям;
2. На основании журнала хозяйственных операций (см. таблицу 2) отразить на счетах хозяйственные операции за март 2011 г.;
3. Подсчитать обороты и остатки по счетам синтетического учета;
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета;
5. Заполнить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
Таблица 1.
| № п/п | Наименование имущества и источников его формирования | Сумма, руб. |
| 1. | Перевязочные материалы | 6 300 |
| 2. | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 7 200 |
| 3. | Задолженность перед прочими кредиторами за транспортные услуги | 4 300 |
| 4. | Лекарственные средства | |
| 5. | Компьютер | ? |
| 6. | Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране | 88 900 |
| 7. | Средства на валютном счете | |
| 8. | Продукты питания | 1 200 |
| 9. | Медицинское оборудование | 8 650 |
| 10. | Автотранспортные средства | 5 260 |
| 11. | Уставный капитал | 40 110 |
| 12. | Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 | 79 900 |
| 13. | Строительные материалы | 170 260 |
| 14. | Патент | 8 400 |
| 15. | Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты | 58 000 |
| 16. | Прибыль отчетного года | 8 900 |
| 17. | Денежные средства в кассе | 6 450 |
| 18. | Долгосрочный кредит банка | 150 000 |
| 19. | Резервный капитал | 89 000 |
| 20. | Задолженность работникам по заработной плате | 62 000 |
| 21. | Задолженность прочих дебиторов | 1 920 |
| 22. | Здание | 256 200 |
| 23. | Средства на расчетном счете | 98 600 |
| 24. | Оборудование в тренажерном зале | 27 400 |
| 25. | Задолженность завхоза по подотчетным суммам | 3 000 |
| 26. | Задолженность перед бюджетом по налогам | 74 100 |
| 27. | Полученные авансы от клиентов | 35 000 |
| 28. | Задолженность перед учредителями по дивидендам | 11 000 |
| 29. | Расходные материалы | 36 300 |
| 30. | Сооружения | 38 700 |
| 31. | Задолженность по краткосрочному займу | 288 000 |
| 32. | Лицензия | 10 030 |
| 33. | Затраты в незавершенном производстве | 62 840 |
| 34. | Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги | 63 250 |
| 35. | Задолженность в органы социального страхования и обеспечения | 31 000 |
Таблица 2.
Поиск по сайту: