НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

„ХАРКІВСЬКИЙ ПОЛІТЕХНІЧНИЙ ІНСТИТУТ"

Кафедра фінансів, контролінгу та ЗЕД

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ВИКОНАННЯ ТА ОФОРМЛЕННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ З ДИСЦИПЛІНИ „ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ"

для студентів денної форми навчання

спеціальності 6.030508 „Фінанси і кредит"

ЗМІСТ

Вступ............................................................................................................ 4

1. Загальні положення................................................................................ 5

2 Тематика курсових робіт......................................................................... 6

3. Структура курсової роботи.................................................................... 7

4. Оформлення курсової роботи................................................................ 9

5. Керівництво та захист курсової роботи.............................................. 10

6. Список джерел інформації..................................................................... 11

7. Додатки................................................................................................... 13

ВСТУП

В умовах ринкової економіки фінансовий аналіз є одним з базових навчальних дисциплін, знання основ якої обов'язково для всіх фахівців, зайнятих у сфері фінансів. Фінансовий аналіз є складовою частиною системи фінансового менеджменту.

Фінансовий аналіз є невід'ємним компонентом системи управління будь-яким підприємством, незалежно від його розміру, організаційно-правової форми та сфери діяльності. Обліково-аналітична функція управління, втіленням якої виступає фінансовий аналіз, є необхідним доповненням до інших функцій управління, таких, як планування і прогнозування, організація, контроль, стимулювання та інші.

Мета фінансового аналізу - інформаційно забезпечувати прийняття рішень, на які істотно впливають фактичні або прогнозні дані про фінансовий стан підприємства. Ідеться про отримання відносно невеликої кількості ключових, найінформативніших параметрів, що об'єктивно, всебічно характеризують фінансовий стан підприємства (платоспроможність, фінансову стійкість, незалежність, рентабельність діяльності, імовірність банкрутства тощо).

Рішення, які приймаються на основі фінансового аналізу можуть бути пов'язані з визначенням наступної мети:

• можливостей підвищення ефективності функціонування

господарюючого суб'єкта за допомогою раціональної фінансової політики по 2 напрямкам: управління активами, управління пасивами.

· оцінки інвестиційної привабливості об'єкта дослідження;

• рівня кредитоспроможності суб'єкта господарювання.

В залежності від мети фінансового аналізу, значущість тих чи інших груп показників, а також висновки та рекомендації будуть різними.

Основна задача курсової роботи - інтерпретація отриманої інформації для обраної конкретної цілі дослідження.

1. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

Курсова робота з дисципліни „Фінансовий аналіз" виконується на заключному етапі вивчення предметів „Фінанси", „Гроші і кредит", „Фінанси підприємств" з метою поглиблення і закріплення теоретичних знань, одержаних під час навчання та вміння самостійно досліджувати і аналізувати інформаційні джерела, статистичні і практичні матеріали.

Курсова робота як форма самостійної роботи студентів сприяє розвитку творчого мислення і навичок самостійної науково-дослідницької роботи.

В курсовій роботі студент повинен показати:

1) знання і правильне розуміння закономірностей, що відбуваються у
соціально-економічному та фінансовому середовищі;

2) вміння працювати з інформаційними джерелами, користуючись
законодавчими та інструктивними матеріалами, викладати свою точку зору
на проблемні питання та робити обґрунтовані висновки щодо поліпшення
фінансового стану підприємств та вдосконалення фінансової системи в
цілому:

3) здатність використовувати здобуті теоретичні знання у процесі
аналізу та узагальнення цифрового матеріалу, застосовуючи сучасну
методику дослідження з використанням таблиць, графіків, схем, діаграм та
інших графічних рисунків.

Курсова робота передбачає виконання студентами наступних етапів:

1) вибір наукової проблеми, теми, об'єкта дослідження та визначення
завдань, які розкриють мету дослідження;

2) підбір, вивчення та узагальнення літератури, законодавчих і
нормативних документів;

3) обговорення структури курсової роботи та її змісту з керівником із
визначенням термінів виконання;

4) підбір та обробка статистичного матеріалу, обліково-аналітичної
інформації;

5) написання теоретичної і практичної частини;

6) підготовка таблиць, схем, діаграм, графіків тощо на підставі даних
підприємств, фінансово-кредитних установ і статистичних збірників;

7) обговорення роботи з керівником;

8) редагування роботи з урахуванням зауважень керівника;

9) оформлення роботи з урахуванням методичних рекомендацій щодо її
написання;

10) захист курсової роботи.

На викладача, який керує і допомагає студенту виконувати курсову роботу, покладаються наступні обов'язки:

• підготовка тематики курсових робіт;

• розробка критеріїв оцінювання;

• обговорення зі студентом та видача завдання до виконання курсової
роботи;

• надання допомоги студентам у складанні змісту курсової роботи і
підборі необхідних джерел інформації щодо її написання;

• проведення консультацій;

• перевірка виконаної роботи;

• проведення захисту курсової роботи.

2. ТЕМАТИКА КУРСОВИХ РОБІТ

Студентам надається право визначати тему своєї роботи за власним бажанням, але вона має бути погоджена з науковим керівником. Тема курсової роботи повинна містити визначену проблему. Поглиблене вивчення теми дозволить розглянути варіанти її розв'язання. Доцільно, щоб для дослідження була обрана наукова проблема, над якою студент працював під час написання рефератів, доповідей, науково-дослідної роботи тощо. Тобто ведеться мова про неперервне наукове дослідження, тому що саме воно може дати більш позитивний результат.

Рекомендована тематика курсових робіт наведена у додатку Д.

3. СТРУКТУРА КУРСОВОЇ РОБОТИ

Курсова робота виконується на підставі вивчення та узагальнення спеціальної літератури, зібраного та проаналізованого статистичного матеріалу і повинна мати чітку і логічну структуру, складовими частинами якої є:

1. Титульний аркуш

2. Завдання до курсової роботи

3. Зміст

4. Вступ

5. Основна частина

6. Висновки

7. Список джерел інформації

8. Додатки (при наявності).

Приклад оформлення титульного аркуша з курсової роботи наведено у додатку А.

Завдання для курсової роботи розробляється викладачами, що наведено в додатку Б.

Зміст містить найменування та номери початкових сторінок усіх розділів та підрозділів.

У вступі розкривається актуальність теми, визначається мета і задачі роботи, її новизна і практичне значення, дається стисла характеристика обраної теми та її місце у підготовці фахівців з фінансів, зазначаються матеріали, які використані в роботі. У вступі також необхідно зазначити предмет, об'єкт, та методологію дослідження. Вступ не повинен перевищувати 2 сторінки. Приклад оформлення вступу наведено у додатку В.

В основній частині розкриваються основні теоретичні положення теми, проводиться літературний огляд стану проблеми, виконуються економіко-фінансові розрахунки, аналізується матеріал, проводиться економічне дослідження за даними економічної інформації, широко використовуються

законодавчі і нормативні акти, статистичні матеріали, досвід роботи підприємств і банків України або закордонних країн, бізнес-плани та інше. Аналізуючи точки зору авторів, що стоять на різних позиціях, дається критична оцінка, викладається своя точка зору з даної проблеми (питання) відносно існуючої практики. Необхідно давати посилання на цифрові дані, а також запозичений матеріал, який належить іншим авторам.

Під час аналізу фінансових результатів діяльності підприємства треба розв'язати такі завдання:

1. Вивчити динаміку фінансових результатів за ряд років.

2. Визначити вплив основних факторів на зміну суми прибутку від
реалізації продукції (робіт, послуг).

3. Оцінити рівень рентабельності продукції та підприємства в цілому.

4. Обчислити резерви зростання прибутку і рентабельності.

5. Визначити головні шляхи поліпшення системи аналізу фінансових
результатів, у відповідності до обраної цілі дослідження, на базі застосування
методів та моделей прийняття рішень.

Аналіз фінансових показників слід проводити за даними форми №2 „Звіт про фінансові результати", форми №1 „Баланс підприємства", а також даних обліку і матеріалів фінансового відділу. Для пошуку резервів зростання прибутку залучається інформація щодо рентабельності споріднених підприємств як України, так і за кордоном.

На підставі вивчення та аналізу реального стану проблем (питань) викладаються конкретні пропозиції щодо їх вирішення або вдосконалення вже відомих пропозицій. Пропозиції повинні бути конкретними, реальними і пов'язані з матеріалами дослідження на базі використання сучасних методів та моделей прийняття оптимальних управлінських рішень.

У висновках підводяться підсумки виконаного дослідження, узагальнюються основні результати, визначаються наслідки та даються конкретні пропозиції з питань досліджуваної теми, обов'язково розкриваються можливі шляхи вирішення тих чи інших проблем.

У списку джерел інформації наводяться усі використані джерела. Студенти самостійно підбирають літературу відповідно до обраної теми. При написанні роботи студенти, крім рекомендованих законодавчих актів і підручників, повинні широко використовувати періодичний друк, тобто журнали „Фінанси України", „Економіка України", „Вісник НБУ", „Бізнес-інформ", „Економіка, фінанси, право", газети „Урядовий кур'єр", „Бізнес", „Дело", „Инвест-газета", „Финансист", „Власть денег", „Деловая столица" та інші.

У додатки включають матеріали, які підтверджують основні положення аналізу, розробок, пропозицій. До них можуть входити таблиці вихідних даних роботи підприємств, банків і результатів аналізу, бланковий матеріал, документи, схеми, рисунки, тексти програм для ЕОМ та інші матеріали.

4. ОФОРМЛЕННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Курсова робота повинна бути логічно завершена. Робота оформлюється на окремих стандартних білих аркушах формату А4 (210 х 297 мм) з полями:

- верхнє та нижнє — 20 мм;

- ліве - 30мм, праве – 10 мм, дивіться додаток Д.
Обсяг курсової роботи 20-25 сторінок друкованого тексту.
Оформлення курсової роботи виконуються згідно з вимогами СТВУЗ-

ХГП-3.01-2006. Текстові документи у сфері навчального процесу.

Оформлення курсової роботи повинно бути без помилок і помітних виправлень.

5. КЕРІВНИЦТВО ТА ЗАХИСТ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Виконану курсову роботу у встановлений строк студент повинен здати на перевірку керівнику, який перевіряє якість роботи. Оцінка роботи студента має таку форму: „Робота допускається до захисту" або „Робота не допускається до захисту".

Критерії оцінювання курсової роботи:

- відповідність проведеного аналізу поставленій меті

- ступінь самостійності студента у виконанні завдання

- повнота розкриття теми

- дослідницька цінність

- практичне застосування отриманих результатів роботи

- використання інформаційних джерел та періодики

- логічність виконання

- використання ПЕОМ

- якість оформлення

- вміння обґрунтовувати ключові висновки по роботі.

Матрицю критеріїв оцінювання кожного студента наведено в додатку Е. Курсове проектування завершується захистом курсових робіт у порядку індивідуального відкритого захисту.

Робота не допускається до захисту, якщо вона написана на основі застарілої літератури, або повністю списана з підручника, нема прикладів, не використовується досвід роботи підприємств і банків, статистичний та аналітичний матеріал та інше.

Студент готується до захисту. Він готує усний виступ на 2-3 хвилини, в якому розкриває значення обраної теми та процес самостійної праці, а також відповідає на запитання викладача.

Студенти, які отримали незадовільну оцінку, отримують інше завдання і їм встановлюється новий строк виконання і захисту.

6. СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНИХ ДЖЕРЕЛ ІНФОРМАЦІЇ З ДИСЦИПЛІНИ „ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ"

1. Алексєєв І.В. Фінансовий аналіз: техніка розрахунків та
моделювання економічних ситуацій. - Л.: Вид - во „Бескид Біт", 2003. - 151с.

2. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент / М.: ИНФРА-М, 2003. - 240с.

3. Браун С.Дж., Крицмен М.П. Количественные методы финансового
анализа / М.: Инфра - М, 1996. - 336с.

4. Верхоглядова Н.Фінансовий аналіз суб’єктів господарської діяльності промислових підприємств: Монографія.–Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2003.

5. Головко Т.В. Методика аналізу фінансового стану підприємства // Л.Г. Ловінська, Т.В.Головко. - К: Аудит – інформ., 1993.- 24с.

6. Дєєва Н.М., Дедіков О.І. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник.-К.: ЦУЛ, 2007.-328 с.

7. Долгоруков Ю.О.Пофакторний аналіз фінансового стану малого
підприємства в регіоні /Ю.О.Долгоруков // Фінанси України.-Київ,2006.
№10.- С. 129-139

8. Качалин В.В. Финансовый учет и отчетность в соответствии со стандартами GААР / В.В. Качалин.- М: Дело 2000. - 431с.

9. Комаринський Я. Фінансово-інвестиційний аналіз: навч. посібник.- К.: Укр.енциклоп.ім. М.П. Бажана, 1996. - 298с.

10.Кононенко О. Аналіз фінансової звітності.-2-ге вид., перероб. i
доп. -X.: Фактор, 2003. - 148с.

11.Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств.
- К.: Знання, 2000. - 378с.

12.Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учеб. пособ. - Х.:Фактор, -2007.–784 с.

13.Крайник О.П.Фінансовий менеджмент. - Львів:Інтелект,2001.-258 с.

14.Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб’єктів господарювання: Монографія. - К.: КНЕУ, 2001. – 387 с.;

15.Лахтіонова Л. А. Фінансовий аналіз сільськогосподарських підприємств: навч. посіб. — К.: КНЕУ, 2004. — 365 с.

16.Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. - М: ИНФРА - М, 1996. - 334с.

17.Методика інтегральної оцінки інвестиційної привабливості підприємств та організацій: Наказ Агентства з питань запобігання банкрутству №22 від 23 лютого 1998 р.

18.Наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про порядок здійснення аналізу фінансового стану підприємств, що підлягають приватизації», №49/121 від 26.01.2001 ВР України від 2.10.92р. зі змінами і доповненнями.

19.Павловська О.В., Притуляк Н.М., Невмержицька Н.Ю. Фінансовий аналіз: Навч.- метод. посібник для самост. вивч.дисц. – К.:КНЕУ, 2002.-388 с.

20.Подольска В.О., Яріш О.В. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. - К.: ЦУЛ, 2007.- 488 с.

21.Салига С.Я., Дацій Н.В., Корецька C.O., Нестеренко Н.В.,Салига К.С. Фінансовий аналіз: Навч. посібник. - Київ: Центр навчальної літератури, 2006. - 210с.

22.Селезнева Н. Н. Финансовый анализ: Учеб. пособие / Н. Н. Селезнева, А. В. Ионова. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 479 с.

23.Терещенко О. О. Фінансова санація та банкрутство підприємств: Навч. посібник. - К.: КНЕУ, 2000.

24.Уолт Кяран. Ключевые показатели менеджмента: полное
руководство по работе с критическими числами, управляющими вашим
бізнесом / Пер. с англ. О.В. Чумаченко. - 4-е изд. - К.: Companion Group,
2006.-400с.

25.Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Изд-во Перспектива, 2002. - 655с.

26.Финансовый учет: Учебник / Под ред. В.Г. Гетьмана. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 640с.

27.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика фінансового анализа. -М.:ИНФРА- М, 1996. - 176с.

28.Шеремет О.О. Фінансовий аналіз. Навчальний посібник. — К.: Міленіум, 2003.-160 с.

29.Шеремет, О. О. Фінансовий аналіз: Навчальний посібник для вузів. - Київ: Кондор, 2005. - 196 с.

30.Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 256 с.

Поиск по сайту: