Эмиссия денег

Характерно:

Должна быть решена на законодательном уровне. ЦБ каждый год создает проект, в который включаются условия, по которым планируется ли увеличить эмиссию или же уменьшить количество денежных знаков. Это решается на уровне законодательного органа.

Изготовление денег (Монетные дворы, Печатные организации государственных знаков)

Заключая специальные договора, ЦБ определяет сколько нужно произвести монет и банкнот (это государственный заказ). После изготовления денежных знаков они направляются в территориальный орган Центрального Банка и статус их определяется как находящиеся в резерве (подготовительный этап эмиссии – выпуска).

На территории СПб существует 3 территориальных органа ЦБ:

Главное управление ЦБ по СПб

Главное управление по Ленинградской области

Главное управление по Северо-западному округу

Они регулируют вопросы, сколько банкнот и монет будут выпущены в оборот.

Выпуск (эмиссия) денежных знаков осуществляется на основании приказа Совета Директоров Центрального Банка.

Организация и регулирование денежного обращения (наличного и безналичного)

Под наличным денежным обращением понимается такое денежное обращение, при котором деньги используются в их физическом выражении (банкноты, монеты). Оно всегда предполагает, что использование возможно только в случаях, предусмотренных законом.

Функции ЦБ при эмиссии (ФЗ «О Центральном Банке»)

- организация производства, перевозки, хранения денежных знаков, формирование денежных фондов (ЦБ устанавливает правила перевозки, инкассации и др. для кредитных организаций)

Положение ЦБ «О правилах организации денежного обращения на территории РФ» от 1998 года, Положение ЦБ «Правила, устанавливающие порядок ведения кассовых операций» и др.

Устанавливая признаки платежеспособности и подлинности, ЦБ утверждает не только количество денежных знаков, которые должны быть пущены в оборот, но также формы этих денежных знаков, меры защиты и средства, которые помогут установить их подлинность. ЦБ устанавливает правила, позволяющие определить платежеспособность денежных знаков (при их повреждении) и признаки, при которых они подлежат обязательному обмену.

Указание ЦБ от 2006 г. 1078-У содержит признаки, при которых определяется, платежеспособна ли купюра. Место обмена – банк. Подлежат обмену купюры, в которых имеются значительные повреждения (если сохранилось 55% купюры). Допускается обмен склеенной купюры, даже если части купюр относятся к разным выпускам но одного номинала.

Также были утверждены правила обмена монет (в случае есть повреждение монеты, оплавление, сколы, окрашивание, брак выпускающей организации).

Загрязнение, износ, потертости, небольшие отверстия, надрывы, проколы, оттиски штампов считаются незначительными повреждениями банкнот и монет, т. е. подлежащими обмену без проведения каких-либо экспертиз.

Посмотри ст. 31 ФЗ «О ЦБ».

Определение порядка ведения кассовых операций

Определяются правила относительно возможности расчета наличными деньгами. Расчеты между субъектами предпринимательского права наличными деньгами возможны только в пределах 100 тыс. рублей по одному договору (за весь период действия договора).

Организациям вменена обязанность хранения денежных средств в банках и осуществления расчетов через банки еще указом Президента. Сейчас эта обязанность вменена и ИП.

Кассовые операции - набор технико-юридических процедур по хранению, приему и передаче наличных денег.

НПА, регулирующие кассовые операции:

ФЗ от 1993 «О применении ККМ» - практически не действует

ФЗ от 22.05.2003 «О применении ККМ…», которые регулирует расчеты наличными деньгами и безналичными деньгами (платежными картами).

Применение ККМ достаточно широко. Не обязательно применение ККМ в ограниченных случаях (объективная невозможность применения безналичного расчета и ККМ - продажа лотерейных билетов; продажа чая в вагонах поездов). Неприменение ККМ означает использование других средств фиксирования движения наличных денег.

Необходимость применения ККМ можно вычленить из самого названия ККМ (главная функция – контроль за движением наличных денег в обороте).

В ФЗ определен круг лиц, которые являются контролерами в этом секторе (ФНС). ФНС при контроле за организациями и ИП в этой сфере руководствуются иными правила, чем правила регулирующие налоговые проверки.

ФНС регистрирует ККМ. Помощниками ФНС в этой сфере являются центры технического обслуживания (относительно исправности техники, относительно ее работы).

За нарушение правил существует административная ответственность.

Существуют разъяснения по использованию ККМ ФНС, Арбитражным судом и др.

Формы иных документов, которые используются для фиксирования расчетов деньгами, утверждаются Постановлением Правительства РФ.

На сегодняшний день не устанавливается жестких правил относительно этих документов (устанавливаются определенные реквизиты, которые должен содержать документ).

ЦБ Порядок ведения кассовых операций в РФ

В кассовом подразделении, когда речь идет не о ККМ, деньги должны храниться в определенных лимитах (Указ Президента). Жесткий лимит не устанавливается (из-за разного оборота средств в разных организациях). Лимит определяется по общей формуле (как средний). Деньги сверх лимита должны инкассироваться в тот же день в банк. В кассе могут находиться сверхлимитные деньги не более 3 рабочих дней подряд (например, для выплаты пособий, заработной платы, стипендий и др.).

Безналичное денежное обращение – форма движения денежных средств, которая идет путем списания денег со счета одного лица и зачисления на другой счет.

В физической форме деньги в этой форме не применяются.

Списание осуществляется на основании распоряжения, которое дается кредитной организации.

Виды безналичного обращения:

- Классическое (дается поручение от владельца счета кредитной организации по переводу средств на другой счет)

- Обращение при помощи векселей и др. подобных обязательств (вексель, будучи ценной бумагой, обращается по правилам, предусмотренным для ценных бумаг, т. е. вексель обналичивается по требованию векселедержателя со средств банка, а последний в свою очередь имеет право регресса к векселедателю)

- С применением платежных банковских карт (движение денежных средств осуществляется с использованием особых технических средств).

Платежные системы: Visa, MasterCard, Maestro etc.

161-ФЗ «О национальной платежной системе»

Безналичные расчеты – это система отношений, которая адекватна понятию безналичного денежного обращения, но не идентична ему. Понятие безналичных расчетов уже, чем понятие безналичного денежного обращения.

Одно из главных действующих лиц в этих отношениях являются кредитные организации.

ГК РФ, а также специальное законодательство.

Операционный день – период времени в течение которого длятся банковские операции. Операционный день длится в течение 24 часов до 15.00. Завершение банковских операций производится за 2 часа до завершения операционного дня.

Безналичные расчеты проводятся в течение определенного периода – либо 2 операционного дня (в пределах субъекта РФ), либо 5 операционных дней (в пределах РФ).

Формы безналичных расчетов (ГК их не ограничивает, но с точки зрения ЦБ может быть только 4 формы):

Две стороны плательщик и получатель, взыскатель, банк (либо исполняющий, либо банк-эмитент)

Межфилиальные расчеты – расчеты между филиалами одного банка.\

Первые три – распоряжение со стороны владельца счета. В последнем случае распоряжение со стороны взыскателя или получателя.

1.Расчеты платежными поручениями

Стороны: плательщик и получатель, банк-эмитент (банк плательщика), банк-исполнитель (банк получателя).

Эти расчеты называются еще банковскими переводами. Самая распространенная форма расчетов. У получателя нет гарантий исполнения расчета.

2.Расчеты по аккредитиву

Согласно п. 4.1 Аккредитив – условное денежное обязательство. Получение денежных средств обуславливается выполнением получателем оговоренных условий (условия должны оговариваться: с контрагентом, и банком и плательщиком)

Депонированный (покрытый)

Депонирование – передача на хранение денежных средств. Банк-эмитент списывает со счета плательщика (на счет банка) сразу всю сумму аккредитива, а потом банк-исполнитель выплачивает получателю либо полностью, либо в части денежные средства при выполнении получателем условий (с предоставлением последним документов банку-исполнителю). Плательщик в этом случае лишается возможности потратить деньги.

Недепонированный (гарантированный непокрытый)

Не выставляется покрытие. Самым главным лицом является банк-эмитент. Он не списывает средства со счета плательщика. Он предоставляет право банкe-исполнителю списать средства с корреспондентского счета (т. е. со счета банка-эмитента). Возможно списание денежных средств в порядке регресса банком-эмитентом со счета плательщика.

Отзывные

Он может быть изменен или отменен банком-эмитентом без согласия банка-получателя

Безотзывные

Может быть отменен только с согласия банка-получателя (может быть покрытыми и не покрытым)

Предназначен для расчетов с одним получателем средств. Порядок расчетов аккредитивом должен быть урегулирован договором (в частности есть рекомендации ЦБ)

Порядок работы с аккредитивами (гл. 5, 6 Положения №2)

3.Расчеты чеками

Участники: чекодатель, чекодержатель, банк-исполнитель (гл. 7 Положения)

ЦБ учитывает, что между банками должны быть заключены межбанковские соглашения

4.Расчеты по инкассо

Стороны плательщик, получатель, банк-эмитент, банк-получатель

Распоряжение о списании средств исходит от банка-получателя

Взыскатели представлены в основном органами власти

Списание происходит в бесспорном порядке

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков:

в случаях взыскания денежных средств в соответствии с законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика.

Положение ЦБ от 3.10.2002 №2-П (для юридических лиц и ИП)

Безналичные расчеты согласно этому положению осуществляется в нескольких формах, перечисленных выше. Осуществление безналичных расчетов осуществляется на основании распоряжения либо клиента (владельца счета), либо на основании распоряжения другого лица (получателя, взыскателя – судебных приставов (при этом средства идут на счет сначала службы судебных приставов и только после проверки на счет кредитора), ФНС (средства идут в бюджет, согласование идет через федеральное казначейство)). Ограничение распоряжения денежными средствами клиента не допускается, но в случаях предусмотренных законом ограничиваются права распоряжаться денежными средствами владельца счета. Например, в случае ареста денежных средств, приостановления операций по счетам – ситуации, когда на какой-то короткий срок приостанавливается списание средств, но не их зачисление; применяется судебными приставами.

При недостаточности средств списание средств производится по мере поступления этих средств по соответствующей очередности (в частности определенной ГК или БК РФ).

Порядок оформления электронных документов регулируется другими актами ЦБ.

Банки не вмешиваются в договорные отношения контрагентов, если только спор не возник по вине банка.

Общие правила по оформлению платежных документов находятся в главе 2 положения №2.

Расчетные документы (5):

- при расчетах по платежным поручениям применяется платежное поручение

- при расчетах по аккредитиву применяется аккредитив

- при расчете чеками применяется чек

- при расчете по инкассо применяются:

Инкассовое поручение

Платежное требование (при получении средств кем-то кто не имеет на это прав).

Срок действия расчетного документа (в течение 10 календарных дней, не считая дня выписки).

Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается. Но возможно частичное списание денежных средств (по распоряжению плательщика).

Положение ЦБ от 1.04.2003 №222-П (для физических лиц)

(почему их 2)

Срок для акцепта должен быть установлен сторонами, но не менее 5 рабочих дней.

Отличаются не только по названию, но и по содержанию. По положению о безналичных расчетов физических лиц не открывается картотека неоплаченных счетов (т. е. при расчете платежными поручениями, если на счете юридического лица или ИП нет средств, то платежное поручение отправляется в картотеку). В положении №2 регулируются расчеты ИП и юридических лиц.

У физических лиц нет обязанности вести безналичные расчеты и открывать счета. А у ИП и юридических лиц такая обязанность есть.

Поиск по сайту: