Функции кредита

В рыночной экономике кредит выполняет несколько функций.

1 функция – перераспределительная;

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Не исключено и появление диспропорций в структуре рынка. Главная задача государственного регулирования перераспределительной функции кредитной системы — определение экономических приоритетов и стимулирование притока кредитных ресурсов в те отрасли и регионы, развития которых требуют национальные интересы.

Особенности перераспределительной функции кредита:

• она охватывает временно свободные денежные средства;

• возвратность кредитных ресурсов позволяет представлять их в виде ссуды повторно в течение данного периода;

• кредитные ресурсы предоставляются оперативно, в то время как распределение и перераспределение бюджетных средств определяется на весь календарный срок при планировании бюджета;

• затрагивает не только стоимость ВВП, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и потребления, созданных в предшествующем периоде;

• при помощи кредита перераспределяются не только деньги, но и товарные ресурсы (коммерческий и лизинговый кредит);

• перераспределение коммерческих средств носит произвольный характер, что обусловлено возвратностью кредита;

• кредит носит прямой характер распределения (без посредников);

2 функция кредита - замена наличных денег кредитными операциями, связана с организацией денежного оборота в стране и функционированием этого оборота в безналичной форме. Назначение кредита в этой функции заключается в создании денежного оборота, с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Существует временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств у хозяйствующих субъектов. Это может вызывать как избыток, так и недостаток финансовых ресурсов. На этот период могут быть использованы ссуды на восполнение временного недостатка оборотных средств. Это ускоряет оборачиваемость капитала, и, следовательно, экономятся издержки обращения в расчете на единицу продукции.

В процессе развития кредита появляются различные средства платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Рассматриваемая функция связана со спецификой современной организации использования банковских счетов и вкладов (например, кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), с помощью которых происходит опережающий рост безналичного оборота, а это ускоряет движение денежных потоков, вытесняет наличный оборот, что упрощает механизм экономических отношений при товарообороте на внутреннем и международном рынках. В некоторых изданиях встречаются также следующие функции:

3. функция Ускорение концентрации капитала вытекает из первых двух функций, когда происходит перераспределение капитала в приоритетные отрасли. Заемные средства позволяют расширить масштабы производства и увеличить массу прибыли. Отрицательный момент; дороговизна ресурсов не позволяет использовать их для концентрации капитала многих хозяйствующих субъектов. Положительный эффект: при переходе к рынку появилась возможность пользоваться финансовыми ресурсами тем сферам деятельности, которые были слабо развиты или вообще отсутствовали в период плановой экономики, например, сфера обслуживания, сервисная служба.

4. функция: Ускорение НТП. Большинство научных центров не могут существовать без кредитных ресурсов, так как они имеют большой временной разрыв между первичным вложением капитала в исследования и реализацией готовой продукции. При внедрении научных разработок в производство эффект может быть получен только через несколько лет. На этот период привлекаются среднесрочные и долгосрочные ссуды банка.

Довольно многочисленная группа экономистов выделяет контрольную функцию кредита. Представляется, что данная функция характерна скорее для кредитора, чем для кредитного отношения в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контрольная функция кредитора не является обязательным атрибутом кредитных отношений. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность заемщика. Точно так же не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства и являющиеся вследствие этого его кредиторами. С другой стороны, заемщик не может контролировать деятельность кредитора, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению.

Таким образом, по мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. В современных денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют в основном кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, выполняющие функции наличных денег.

Принципы кредитования:

• целевой характер кредитования (кредит выдаётся под определённую цель) - распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заёмщиком;

• возвратность кредита – выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заёмщиком. Находит своё выражение в погашении полученной ранее ссуды путём перечисления соответствующей суммы денежных средств на счёт предоставившей её кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, как необходимого условия продолжения его уставной деятельности;

• платность за кредит (ссудный процент) – выражает необходимость не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной, за счёт его использования, прибыли между заёмщиком и кредитором;

• материальная обеспеченность – этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии;

• срочность – отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе;

Формы кредита:

Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью. Формы кредита в зависимости от его стоимости таковы:

1. товарная форма - кредитование осуществляется товарами; продажа товаров в рассрочку, прокат вещей, лизинг оборудования часто сопровождаются денежной формой кредита;

2. денежная форма - появилась с возникновением денежной формы стоимости, в настоящий момент наиболее распространена;

3. смешанная форма (товарно-денежная) — кредит предоставляется в форме товара, а возвращается в денежной форме или наоборот; используется в экономике развивающихся стран.

Банковский кредит, самая распространённая форма кредитных отношений в экономике, - выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и заемщиками (физическими и юридическими лицами). Банковский кредит предоставляется банками при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Существуют прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк—заемщик) кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через посредника.

Банковский кредит различается:

по срокам кредитования: краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (1-3), долгосрочный (3 и выше);

онкольные ссуды – подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора;

Государственный кредит - это кредит, где одной из сторон всегда выступает государство, в лице органов исполнительной власти различных уровней с другой стороны - юридические или физические лица. Эта форма кредита объединяет два понятия:

1. государство-кредитор, т.е. государство осуществляет функции кредитора. Оно через Центральный банк проводит кредитование отдельных регионов, конкретных отраслей, испытывающих повышенную потребность в финансовых ресурсах, а также коммерческих банков в процессе продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;

2. государство-заемщик, т.е. в процессе размещения государственных займов при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основным источником государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться центральными и местными органами власти. Государство использует данную форму для покрытия дефицита государственного бюджета.

Натуральный кредит (колхозы) – семенной, племенной фонды, ГСМ;

М еждународный кредит - совокупность кредитных отношений, действующих на международном уровне, с дополнительной правовой и экономической защитой и подразумевает временную передачу товаров и средств одними странами для использования другими странами. Здесь в кредитные отношения вступают те же субъекты; банки, предприятия, государство, население, однако обязательна принадлежность одного из участников кредитной сделки к другой стране. Кроме того, участниками международного кредита могут быть межнациональные кредитно-финансовые институты (МВФ, МБРР и т.д.).

Он предоставляется за счет средств государства, фирм, коллективных ссудных фондов, которые аккумулируются в международных фондах и организациях. Международный кредит может быть: финансовым, фирменным, внешнеторговым и инвестиционным;

Ипотечный кредит – банковское кредитование под залог недвижимости. Он имеет следующие особенности:

- это кредит под строго определенный залог, тогда как обычный банковский кредит может вообще не иметь конкретного обеспечения; в случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, а из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;

- большинство ипотечных кредитов имеет строго целевое назначение — они используются в основном для постройки и перепланирования жилых и производственных помещений, а также освоения земельных участков.

- главным достоинством ипотечного кредита является то, что залогом для его предоставления может служить именно та недвижимость, на покупку которой он берется;

- ипотечные кредиты представляют собой достаточно большую сумму и предоставляются на длительный срок (обычно 10 — 30 лет);

Контокоррентный кредит (текущий счет) - суть его в том, что заключается договор между банком и клиентом, на основании которого, в течение оговоренного срока, банк и клиент не предъявляют денежных претензий друг к другу, чтобы в последующем, по мере их накопления, иметь возможность сразу подвести общее сальдо, т.е. это взаимное предоставление кредита;

Потребительский кредит – целевой кредит выдаваемый на денежные нужды населения, делится;

по целевому характеру: на инвестиционный, покупку товаров, развитие фермерских хозяйств, под банковские кредитные карты;

по субъектам кредитных отношений: банковский и прабанковский (внебанковский);

- по срокам выдачи: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный;

- по способу погашения: частями и разовый.

Ломбардный кредит - это вид залогового кредита в твердой фиксированной сумме выдаваемый на определенный срок, обычно до 1 года, под залог ценных бумаг. В качестве залога передаётся не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги, которые имеют официальную котировку на Фондовой Бирже, которые принимаются к учету или в качестве залога Центральным Банком. Сумма ломбардного кредита равна примерно 80% рыночной стоимости ценных бумаг, которые учитываются ЦБ и до 60% остальных ценных бумаг (котирующихся на фондовой бирже.);

Лизинговый (товарный кредит). Лизинг - долгосрочная аренда, а в экономическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества..

В России официальное признание лизинга (англ. to lease — арендовать, брать в аренду) как вида предпринимательской деятельности содержится в Указе Президента «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности» от 17.09.1994 г. № 1929.

На сегодняшний момент основные нормативные акты, регулирующие лизинговые отношения в РФ:

Федеральный закон «О лизинге» от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ;

Федеральный закон «О присоединении РФ к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге» от 8.02.1998 г. № lb-ФЗ;

Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 25.09.1998 г. № 158-ФЗ;

методические рекомендации по расчету лизинговых платежей (утверждены Минэкономики России 16.04.1996 г.).

В соответствии с Законом «О лизинге» лизинг представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передачу его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателя.

В сделке участвуют, как правило, три или более сторон. Суть лизинговой операции состоит в следующем: предприятие обращается в лизинговую компанию или банк с заказом на получение необходимого оборудования. В соответствии с поступившим заказом компания приобретает оборудование у поставщика и передает его заказчику-потребителю в пользование, оставаясь при этом юридическим собственником имущества. Потребитель эксплуатирует полученное оборудование и из полученных доходов выплачивает лизинговой компании его стоимость в виде амортизационных отчислений и лизинговый процент, включающий в себя налог на имущество, на содержание жилищного фонда. Потребитель имеет возможность получить оборудование и начать производство без крупных единовременных затрат, что особенно актуально не только для существующих предприятий, но и для начинающих предпринимателей.

Достоинства лизинга:

- для предприятия выгода заключается в том, что не отвлекаются денежные средства на покупку дорогостоящего оборудования;

- оборудование находится на балансе банка или лизинговой компании и не утяжеляет активы предприятия (налог на имущество уплачивает банк или лизинговая компания);

- для банка - расширение круга операций, возможность привлечения новых клиентов, прибыль за счёт комиссионного вознаграждения;

Классификация лизинга:

по типу имущества:

- лизинг недвижимости (торговые и складские здания);

- лизинг движимости (транспорт, техника связи);

- лизинг нового имущества (из первых рук);

- лизинг имущества и оборудования бывшего в употреблении;

по срокам окупаемости:

- полная окупаемость (финансовый лизинг). Финансовый лизинг характеризуется длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. По истечении срока действия договора арендатор может вернуть объект аренды, продлить соглашение или заключить новое, а также купить объект по остаточной стоимости (обычно она носит чисто символический характер);

- неполная окупаемость (оперативный лизинг);

Для оперативного лизинга характерны следующие признаки:

- предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга;

- расходы лизингодателя на приобретение техники возмещаются в результате последовательного заключения договоров с рядом лизингополучателей;

- размер платежа обычно выше, чем при финансовом лизинге; это объясняется тем, что лизингодатель вынужден закладывать в цену лизинга возможные потери по различным рискам.

Среди разновидностей оперативного лизинга следует выделить: рейтинг — аренду от одного дня до одного года; хайринг — среднесрочную аренду от одного года до трех лет.

по объему оказываемых услуг:

- чистый лизинг - все обслуживание оборудования берет на себя лизингополучатель;

- лизинг с полным набором услуг - лизингодатель осуществляет полный комплекс обслуживания оборудования;

- с частичным набором услуг - лизингодатель берёт на себя частичное обслуживание оборудование;

по сектору рынка:

- внутренний;

- международный, когда одна из сторон сделки или все участники одновременно принадлежат разным странам; этот вид лизинговых операции подразделяется на экспортный и импортный;

по характеру платежей:

- с денежными платежами;

- компенсационный, при котором платеж осуществляется продукцией, изготовленной на взятом в лизинг оборудовании или другими товарами, встречными услугами, работами;

- со смешанным платежом;

по отношению к налоговым льгота м:

- действительный;

- смешанный;

- фиктивный;

по составу участников сделки:

- прямая двухсторонняя сделка, возвратный лизинг, при котором продавцом предмета лизинга является лизингополучатель. Идея возвратного лизинга заключается в том, что собственник имущества продает его будущему лизингодателю, а затем сам берет свое же имущество в лизинг;

- с участием множества сторон, его называют также леверидж-лизингом, при котором большая часть стоимости или вся стоимость оборудования оплачивается инвестором;

- косвенный (через посредников);

Выгода лизинга:

- более простой, по сравнению с банковским кредитом, процесс получения; у лизинговых компаний не существует банковских лимитов на одного заёмщика, они не обязаны создавать стопроцентные резервы по высокорисковым сделкам и т.п.);

- сделки могут заключаться с клиентами, не имеющими ни залога, ни кредитной истории;

- разделение финансовых рисков между лизинговой компанией и поставщиком оборудования, что ведёт к удешевлению стоимости лизинга;

- для клиента лизинг менее рискован, чем банковский заём, т.к. отказ от выполнения от своих обязательств в первом случае приводит к потере оборудования, а во втором - к потере всего имущества, а иногда и к банкротству;

- в отличие от платежей по кредиту, все лизинговые платежи относятся на себестоимость;

- на имущество, переданное в лизинг разрешено начислять ускоренную амортизацию (к-т 3), что уменьшает налогооблагаемую прибыль и налог на имущество;

В среднем лизинг выигрывает у банковского кредита не менее 15% (для крупных клиентов).

Коммерческий кредит - это (хозяйственный, натуральный) кредит, предоставляемый предприятиями и другими хозяйствующими субъектами друг другу для цели ускорения реализации товаров (в качестве кредита отпускается товар). Эти отношения проявляются между юридическими лицами в форме реализации продукции, работ, услуг с отсрочкой платежа, т.е. в основе лежит отсрочка предприятия-продавца оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя (инструмент расчёта) как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Ограничение применения коммерческого кредита: во-первых, размер коммерческого кредита ограничен величиной резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, не может использоваться для выдачи заработной платы, так как предоставляется чаще в товарной форме.

Основные отличия коммерческого кредита от банковского:

- кредитором является любое юридическое лицо связанное с производством или реализацией товара;

- представляется исключительно в товарной форме;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже стоимости банковского;

- при юридическом оформлении сделки плата за этот кредит, включается в цену товара, а не определяется отдельно;

Ростовщический кредит – специфический кредит, который на практике реализуется путём выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального банка. Он характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента(от 100 до 200 %) даже в валютных сделках и, зачастую, криминальными методами взыскания с неплательщика.

Ростовщический кредит возник из-за недостаточно развитой инфраструктуры национальной кредитной системы и недоступности средств для отдельных категорий заемщиков.

Ставка или норма ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленных кредитов выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Поиск по сайту: