 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Практическая работа №3. Тема: Расчет процентов по депозиту
Тема: Расчет процентов по депозиту
Цель работы -научиться рассчитывать проценты по банковским депозитам с использованием формул простого и сложного процента.
Методические указания:
Простые процентные ставки — ставки, начисляемые к начальной сумме на протяжении всего срока вклада или кредита.
Сложные процентные ставки — ставки, начисляемые к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.
Определение наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков по формуле простых процентов
S = Р(1 + IТ / К),
где S — сумма денежных средств, которая должна быть возвращена (получена), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты;
Р — первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем) денежных средств;
I — годовая процентная ставка;
Т— количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам;
К — количество дней в календарном году (365 или 366).
Определение наращенной суммы долга по привлеченным (размещенным) средствам банков по формуле сложных процентов
S = Р(1 + IJ / К)n
где J — количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;
п — количество периодов наращения.
Дисконтирование — это средство определения любой стоимостной величины, которая будет выплачена в будущем, с позиций ее сегодняшней оценки. Умение определять значение дисконта позволяет сравнивать разновременные инвестиции и платежи, производить учет векселей. Дисконтирование по простым процентам
Рп = S/(1 + ni),
где Рп — сегодняшний аналог суммы S; S — сумма денежных средств, которая будет выплачена к концу срока, р.; n — количество начислений; i — ставка процентов (в долях от единицы). Дисконтирование по сложным процентам
Рсл = S/(1 + i)n.
Учет векселей по простой учетной ставке
Рпс = Sв(1 - nd),
где Sв — выплачиваемая сумма денежных средств по векселю в момент погашения; п — количество периодов наращения; d — учетная ставка (в долях от единицы).
Учет векселей по сложной учетной ставке
Рсл.с = S(1 - d)n.
Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка – 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты:
S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51
Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51
Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». В условиях поменялся только срок вложения.
S = 50000 + 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 51294,52
Sp = 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 1294,52
При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.
431,51 * 3 месяца = 1294,52 рубля.
Пример3. Принят депозит в сумме 50 тыс. руб. сроком на 90 дней по фиксированной ставке 10,5 процентов годовых. Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 90 дней составит – 3. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 30 дней (90/3). Какова будет сумма процентов?
S = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 = 51305,72
Sp = 50000 * (1 + 10,5 * 30 / 365 / 100)3 – 50000 = 1305,72
Убедиться в правильности суммы процентов, рассчитанный по методу сложных процентов можно, перепроверив расчет с помощью формулы простых процентов.
Для этого разобьем срок депозита на 3 самостоятельных периода(3 месяца) по 30 дней и рассчитаем проценты для каждого периода, использую формулу простых процентов. Сумму депозита в каждом следующем периоде будем брать с учетом процентов за предыдущие периоды. В результате расчета получилось (табл. 3.1):
Таблица 3.1 –Пример расчета
| Месяцы | Р – сумма депозита | I -процентная ставка | t – количество дней начисления процентов | Sp – сумма процентов | S -суммы размещенных денежных средств + начисленные проценты. (2+5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 50000.00 | 10.5 | 431.51 | 50431.51 | ||
| 50431.51 | 10.5 | 435.23 | 50866.74 | ||
| 50866.74 | 10.5 | 438.98 | 51305.72 |
Итак, общая сумма процентов с учетом ежемесячной капитализации (начисления процентов на проценты) составляет:
Sp = Sp1 + Sp2 + Sp3 = 431,51 + 435,23+ 438,98 = 1305,72
Это соответствует сумме, рассчитанной по сложным процентам в примере № 3.
А при расчете процентов за этот же период по формуле простых процентов в примере №2, доход составил только 1294,52 руб. Капитализация процентов принесла вкладчику дополнительно 11,2 руб. (1305,72 – 1294,52), т.е. большая доходность получается у вкладов с капитализацией процентов, когда применяются сложные проценты.
При начислении процентов необходимо учитывать и еще один маленький нюанс. При определении количества дней начисления процентов по вкладу (t) или количества календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j), не учитывается день закрытия (снятия) вклада. Так, например, 02.11.20.. банк принял депозит сроком на 7 дней. Полный срок депозита с 02.11.20.. по 09.11.20.., т.е. 8 календарных дней. А период начисления процентов по депозиту будет с 02.11.20.. по 08.11.20.., т.е. – 7 календарных дней. День 09.11.20.. в расчет не принимается т.к. депозит возвращен клиенту.
Задание:
1.Начислите проценты на сумму срочного депозита, если 02.10.20.. г. банк принимает в межбанковский депозит денежные средства в сумме 50 тыс. р. сроком на 7 дней по ставке 21 %.
2. Определите сумму, которую получит вкладчик, используя формулу сложных процентов, если 05.11.20.. г. вкладчик заключаете банком договор срочного вклада на 21 день, сумма вклада — 20 тыс. р. Процентная ставка — 10 %, по условиям договора проценты, начисленные по итогам каждого дня, увеличивают сумму вклада.
3. Простой вексель выдается на сумму 500 тыс. р. с уплатой в конце года. Какую сумму владелец получит, если он учтет вексель за 5 мес. до срока погашения по простой учетной ставке 12% годовых?
4. Переводной вексель (тратта) выдается на сумму 1 млн. р., срок его погашения — два года. Какова сумма дисконта при учете векселя по сложной учетной ставке, равной 18% годовых.
Содержание отчета
:
1. Титульный лист в соответствии с СТП1.2-2005
2. Цель работы
3. Задание
4. Выполненная практическая работа в соответствии с заданием
5. Ответы на контрольные вопросы
6. Вывод
Контрольные вопросы
1. Можно ли открыть вклад сразу на несколько человек?
2. Можно ли открыть на свое имя сразу несколько вкладов?
3. В какой валюте можно открыть счет по вкладу?
4. На какой срок можно открыть вклад в подразделении банка?
5. Чем вклад отличается от депозита?
Поиск по сайту: