 |
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
Счета синтетического учета
| 01 «Основные средства» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.255000 | |
| 7)35700 | |
| Обороты35700 | обороты |
| К.С290700 |
| 02 «Амортизация основных средств» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.42500 | |
| 4)3400 | |
| Обороты | обороты 3400 |
| К.С.45900 |
| 10 «Материалы» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.115600 | 5)40800 |
| 6)20400 | |
| Обороты20400 | обороты 40800 |
| К.С.95200 |
| 20 «Основное производство» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.61200 | 10)156400 |
| 4)73780 | |
| 5)40800 | |
| 9)850 | |
| Обороты 115430 | обороты 156400 |
| К.С. 20230 |
| 43 «Готовая продукция» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.74800 | 11)136000 |
| 10)156400 | |
| Обороты 156400 | обороты 136000 |
| К.С. 95200 |
| 90 «Продажи» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.- | |
| 11)136000 | 11)204000 |
| 13)68000 | |
| Обороты 204000 | обороты 204000 |
| К.С. - |
| 50 «Касса» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.3400 | |
| 1)68000 | 2)68000 |
| 8)510 | |
| 14)1020 | |
| Обороты 68000 | обороты 69530 |
| К.С.1870 |
| 51 «Расчетные счета» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.151300 | |
| 12)204000 | 1)68000 |
| 14)1020 | 3)47600 |
| Обороты 205020 | обороты 115600 |
| К.С. 240720 |
| 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.32300 | |
| 3)32300 | 6)20400 |
| Обороты 32300 | обороты 20400 |
| КС | КС20400 |
| 62 «Расчеты с покупателями» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С. 61200 | |
| 11)204000 | 12)204000 |
| Обороты 204000 | обороты 204000 |
| К.С. 61200 |
| 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.11900 | |
| 3)6800 | |
| Обороты 6800 | обороты 0 |
| К.С. 5100 |
| 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.8500 | |
| 3)8500 | 4)19380 |
| Обороты 8500 | обороты 19380 |
| К.С. 19380 |
| 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.68000 | |
| 2)68000 | 4)51000 |
| Обороты 68000 | обороты 51000 |
| К.С.51000 |
| 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.850 | |
| 9)850 | |
| 8)510 | |
| Обороты 510 | обороты 850 |
| К.С. 510 |
| 84 «Нераспределенная прибыль» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.40800 | |
| 13)68000 | |
| Обороты 0 | обороты 0 |
| К.С.108800 |
| 83 «Добавочный капитал» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.69700 | |
| 7)35700 | 7)35700 |
| Обороты 35700 | обороты 35700 |
| К.С. 69700 |
| 80 «Уставный капитал» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.377400 | |
| 7)35700 | |
| Обороты 0 | обороты 35700 |
| К.С.413100 |
| 66 «Краткосрочные кредиты» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.83300 | |
| Обороты 0 | обороты 0 |
| К.С.83300 |
| 04 «Нематериальные активы» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.11050 | |
| Обороты 0 | обороты 0 |
| К.С. 11050 |
Таблица 3
Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 01.03.11. Организация ЗАО «Комета»
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | ||
| Кол-во | Сумма (руб.) | ||||
| Провод медный | кг | ||||
| Провод алюминиевый | кг | ||||
| Лента изоляционная | рулон | ||||
| ИТОГО: |
Таблица 4
Счета аналитического учета количественно-суммовой формы
Провод медный
| № | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) |
| Остаток на 01.03.11. | кг | Производственному цеху №1 | кг | ||||||||
| ЗАО «Металлопрокат» | кг | ||||||||||
| Итого за март: | кг | Итого за март: | кг | ||||||||
| Остаток на 01.04.11 |
Таблица 5
Провод алюминиевый
| № операции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб) |
| Остаток на 01.03.11 | кг | Производственному цеху №1 | кг |
Продолжение таблицы 5
| № операции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № операции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб) |
| ЗАО «Металлопрокат» | кг | ||||||||||
| Итого за март: | кг | Итого за март: | |||||||||
| Остаток на 01.04.11 |
Таблица 6
Лента изоляционная
| № опера ции | От кого получено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) | № опера ции | Кому отпущено | Ед. изм. | Цена (руб.) | Кол- во | Сумма (руб.) |
| Остаток на 01.03.11 | рулон | Производственному цеху №1 | рулон | ||||||||
| Итого за март: | Итого за март: | ||||||||||
| Остаток на 01.04.11 |
Таблица 7
Оборотная ведомость количественно-суммовой формы
За март 2011г. к синтетическому счету «Материалы»
| № п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | Остаток на 01.0311 | Обороты за месяц | Остаток на 01.04.11 | |||||
| Дебет | Дебет | Кредит | Дебет | ||||||||
| Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | ||||
| Провод медный | кг | ||||||||||
| Провод алюминиевый | кг | ||||||||||
| Лента изоляционная | рул. | ||||||||||
| ИТОГО: |
Таблица 8
Расшифровка – аналитический разрез к счету «расчеты с поставщиками к подрядчикам» по состоянию на 01.03.11.
Организация ЗАО «Комета»
| № п/п | Наименование поставщика | Сумма (руб.) |
| ЗАО «Металлопрокат» | ||
| Оптовая база №3 | ||
| ИТОГО: |
Счета аналитического учета суммовой формы к счету 60
| Счет ЗАО «Металлопрокат» | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С.13600 | |
| 3)13600 | |
| Обороты 13600 | обороты 20400 |
| К.С.20400 |
| Счет Оптовая база № 3 | |
| Дебет | Кредит |
| Н.С. 18700 | |
| 3)18700 | |
| Обороты 18700 | обороты 0 |
| К.С.0 |
Таблица 9
Поиск по сайту: