Програма перевезень (провізні можливості) АТП

Програма перевезень визначається за такими формулами:
а) обсяг перевезень, т

т

Де тривалість зміни, год
вантажопідйомність автомобіля, т
коефіцієнт використання вантажопідйомності,
середньотехнічну швидкість, км / год
коефіцієнт використання пробігу
пробіг з вантажем, км
час простою автомобіля під вантажно-розвантажувальними операціями
автомобіле-дні в експлуатації на планований період

Q= т

б) транспортна робота, т.км

т.км

P= ткм

Розрахункові дані зводяться в таблицю наступного вигляду.

Таблиця 2.3

Показники програми перевезень АТП

2.4 Виробниче планування

Потреба в автотранспортних засобах, необхідних для перевезення конкретного виду вантажів, розраховується за формулою:

Де загальний перевезень вантажу, т

продуктивність одного автомобіля, т

Ар= 5,2

2.5 Організаційний план

Річний фонд робочого часу одного водія в днях розраховується наступним чином:

Ф _дн = D _к - (D _в + D _п + D _о + D _пр),

де Ф _дн - річний фонд робочого часу одного водія, дні;

D _к - календарне число днів у році; 365дней

D _в - кількість вихідних днів на рік; 104дня

D _п - кількість святкових днів у році; 12дней

D _о - число днів відпустки водія за рік, 28

D _пр - кількість днів невиходу на роботу з поважних причин (бюлетень, державні обов'язки), 10днів

Днів

Фонд заробітної плати водіїв включає фонд основної заробітної плати і фонд додаткової заробітної плати.

Відрядні розцінки, встановлені за тонну перевезеного вантажу (С _т) і тонно-кілометр транспортної роботи (З _{​​ткм),} мають таке значення:

З _т = 0,022 грн/ Т,
З _ткм = 0,0025 грн/ т.км.

Переходимо до визначення фонду заробітної плати:

ЗП _сд = С _т ЧQ _г + З _{т / км} Ч ​​Р _{т / км,} грн

де ЗП _сд - відрядний фонд заробітної плати;

Q _р - обсяг перевезень даного вантажу даними автомобілями, т;

Р _{т / км} - транспортна робота при здійсненні перевезень даного вантажу відповідними автомобілями, т.км.

ЗП _сд = 0,022*3761,6 +0,0025*120569078,7=82,8+301422,7=301505,5 грн.

Фонд додаткової заробітної плати визначається за формулою:

грн

Де Коефіцієнт враховує надбавки, доплати і премії

301505,5 * 0,25 = 75376,4 грн.
Річний фонд заробітної плати визначається за формулою:

грн
301505,5+75376,4 = 376881,9 грн,

Відрядний фонд заробітної плати одного водія визначимо за формулою:

грн
ЗП_1вод= грн

Розрахункові дані наведені в наступній таблиці:

Таблиця 2.5

Показники по праці та заробітної плати для працівників АТП

2.6 Фінансовий план

Завданням розділу є загальна економічна оцінка виробничої діяльності підприємства на основі зіставлення його доходів і собівартості перевезень за певний період.

Собівартість автотранспортних перевезень визначається шляхом калькулювання витрат за всіма статтями і елементами витрат. калькуляція собівартостіскладається з наступних статей:

- Матеріальні витрати;

- Витрати на оплату праці;

- Відрахування на соціальні потреби;

- Амортизація основних фондів;

- Інші (накладні) витрати.

Матеріальні витрати є найбільшою статтею витрат у собівартості автотранспортних перевезень. Вони складаються з наступних елементів.
1) Витрати на паливо для бортових автомобілів розраховуються з урахуванням вартості палива на даний момент за такою формулою:

З _m = , грн

де H _км - базова норма витрати палива, л/100 км;
H _{m км} - додаткова норма витрати палива на 100 т.км транспортної роботи. Встановлено в розмірі 2,0 літра для карбюраторних двигунів, і 1,3 літра - для дизельних.

L - загальний річний пробіг всіх автомобілів, км;

W - вантажообіг, т.км;

K _m - коефіцієнт, що враховує додаткову витрату палива на внутрішньогаражні потреби, надбавку на зимовий час та ін (До _m = 1,05... 1,15);
Ц _л - ціна одного літра палива,

З _m =

2) витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали. Витрата цих матеріалів нормується залежно від витрати палива, тому в укрупнених розрахунках їх витрати можна прийняти в розмірі 10-15% від витрат на паливо.

С_{амазмат}=10%*5255389490= 525538949 грн
3) Витрати на шини (С _ш) визначимо за формулою:
З _ш = , грн (2.6.2.)
де Н _ш - норматив витрат на відтворення шин, грн. / шт.
n _ш - кількість шин на автомобілі (без урахування запасного колеса);

З_ш=34*
4) Витрати на запасні частини і матеріали для технічного обслуговування і ремонту рухомого складу визначимо за формулою:
З _{ТО, ТР} = , грн (2.6.3.)
де Н _{ТО, ТР} - норма витрат на ТО і ТР, грн./1000км.

З_ТО.ТР=
5) Матеріальні витрати на утримання і ремонт виробничо-технічної бази підприємства. Ці витрати можна прийняти в розмірі 4-5% від вартості ПТБ.
Вартість ПТБ (за завданням 25000000 грн)
(2.6.4)

C_зат.п=25000000*4%=1000000 грн
Витрати на оплату праці персоналу підприємства вказані у вихідних даних (методика розрахунку наведена в пункті 2.5.).
Відрахування на соціальні потреби являють собою єдиний соціальний податок і визначаються у відсотках від фонду заробітної плати. Ці відрахування спрямовуються в загальнодержавний пенсійний фонд, у фонд соціального страхування та на обов'язкове медичне страхування. Ставка податку встановлюється чинним законодавством України (на 2013р. ставка податку 20%).
Ссоц=ФЗП*20% грн (2.6.5)
Ссоц=376881,9*20%=75376,38 грн
Амортизація складається з амортизації рухомого складу та амортизації виробничо-технічної бази підприємства, вона визначається за формулами:
А _ПТБ = З _ПТБ (2.6.6.)
А _ПС = (С _ПС * _, (2.6.7.)
де З _ПТБ; З _ПС - середньорічна вартість виробничо-технічної бази та рухомого складу відповідно, грн.;
L _Г - річний пробіг автомобіля, км;
Н.А. -Норма амортизації для _ПТБ і _ПС,%.

Аптб=6000000*3/100%=1800000 грн

А _ПС = (800000*0,3/100%*60000/1000)34=4464000грн
Сума всіх витрат без накладних витрат
∑С=5255389490+525538949+408000+1326000+1000000+75376+1800000+ +4464000=5790001815 грн

Інші (накладні) витрати становлять близько 7-10% від суми попередніх статей у калькуляції собівартості автоперевезень.
5790001815*7%=405300127 _{, (}2.6.8)

Собівартість перевезень АТП складе:
5790001815+405300127=6195301942 грн (2.6.9)

Загальний обсяг доходів визначається в плані як сума доходів від перевезень та доходів від виконання транспортно-експедиційних робіт, вантажно-розвантажувальних операцій та інших робіт і послуг.
Розрахунок доходів від перевезень проводиться на підставі плану перевезень та діючих договірних тарифів шляхом множення тарифу на обсяг перевезень.
(2.6.10)
Де рівень тарифу за перевезення (25%)
Дзаг=(6195301942*25%)+6195301942=7744127428 грн
Прибуток АТП розрахуємо за формулою:
(2.6.11)
П=7744127428-6195301942=1548825486 грн
Рентабельність перевезень розрахуємо за формулою:
(2.6.12)

R_пер=(1548825486/6195301942)*100%=25 %
Дані розрахунків наведено в таблиці нижче.
Таблиця 2.6.2.
Фінансові результати діяльності АТП

Щоб забезпечити беззбиткову роботу підприємства необхідно зробити

аналіз критичних співвідношень обсягу виручки та обсягу виробництва

(витрат). Це дозволяє визначити обсяг прибутку, при якому підприємство

зможе покрити всі свої видатки без отримання прибутку. Результати обчислень

представлено на рис. 2.4.

Величина витрат в точці критичного обсягу виробництва (А) визначається як сума величин фіксованих та змінних витрат, що приходяться на критичний обсяг.

Отже, величина витрат в точці критичного обсягу виробництва повинна

відповідати умові беззбитковості - відсутність прибутків та збитків, тобто

капітальні витрати на впровадження технології окупаються після виробництва і

реалізації певного обсягу продукції (Q).

Оптимізація поточних витрат і розмірів підприємств сприятимуть

підвищенню ефективності підприємницької діяльності.

Рис. 2.4 – Точка беззбитковості виробництва

Точка беззбитковості у грошових одиницях може бути виведена з рівняння:

ВР = ЗВ + ПВ + П

де ВР - виручка від реалізації; ЗВ - змінні витрати; ПВ - постійні витрати; П - прибуток.

Оскільки прибуток у точці беззбитковості дорівнює нулю, то відповідно:

ТБ = ЗВ + ПВ = ВР – П

ТБ = 7744127428 – 1548825486 = 6195301942 грн

де ТБ - точка беззбитковості;

Висновок: Отже, рентабельність підприємства залежить від встановленого рівня тарифів на перевезення. Тарифи встановлюються згідно понесеної собівартості перевезень: витрати на паливно-мастильні матеріали, амортизація, заробітна плата та відрядні нарахування, загальний обясяг вантажу та виконаної транспортної роботи.

Поиск по сайту: