АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Финансовые ресурсы

Читайте также:
  1. Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
  2. Биологические ресурсы туризма
  3. В 3. Финансовые ресурсы предприятия: понятия, источники формирования и основные направления использования.
  4. Вопрос 22. Сельскохозяйственные ресурсы и продовольственная проблема в мировой экономике.
  5. Г) Интернет-ресурсы
  6. Глава Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки
  7. Деньги и их функции. Финансовые активы и их ликвидность.
  8. ЕН.Р.02 Финансовые вычисления
  9. Земельные ресурсы.
  10. Инвестиции:финансовые,реальные,чистые.факторы,определяющие объем инвестиций.предельная склонность к инвестированию. функция и график инвестиций.
  11. ИНТЕРНЕТ- РЕСУРСЫ
  12. Интернет-ресурсы

Анализ финансового состояния предприятия на отчетный период позволяет определить его финансовую устойчивость, платежеспособ­ность, финансовые возможности по реализации разработанных страте­гий. Он включает анализы:

1. дебиторской задолженности;

2. кредиторской задолженности;

3. финансовых коэффициентов

Коэффициенты ликвидности

 

Наименование показателя Формула для расчета Оптимальное значение На 31.12.20__ (1) На 31.12.20__ (2) На 31.12.20__ (3)
Коэффициент абсолютной ликвидности ф. 1 стр. (1240 + 1250) /ф. 1 стр. (1520 + 1510) > 0.2      
Коэффициент срочной ликвидности ф. 1 стр. (1231 + 1235 +1240 + 12 50) / ф. 1 стр. (1510 + 1520) > 0.8      
Коэффициент текущей ликвидности ф. 1 стр. (1200 - 1231) / ф. 1 стр. (1500 - 1530 - 1540) > 1.5      

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае необходимости.

По результатам 20__ (3) года значение коэффициента абсолютной ликвидности составило __, что выше (ниже) оптимального значения (0,2).

Коэффициент срочной ликвидности характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за выполненную работу или оказанные услуги. Данный коэффициент отражает прогнозируемую платежеспособность организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Коэффициент срочной ликвидности на 31.12.20__ (3) года составил __, что соответствует (не соответствует) оптимальному значению (0.8).

Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов. Данный коэффициент показывает способность организации оплачивать свои текущие обязательства в ходе обычного производственного процесса. Коэффициент текущей ликвидности Общества на конец 20__ (3) года составил __.

Показатели рентабельности

Наименование показатели Формула для расчета На 31.12.20__ (1) На 31.12.20__ (2) На 31.12.20__ (3)
Рентабельность активов (ROA), % стр. 2400 ф. 2 / 0,5 * (стр.1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1      
Рентабельность совокупных активов (ROTA), % стр. 2300 ф. 2 / 0,5 * (стр.1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1      
Рентабельность собственного капитала (ROE), % стр. 2400 ф. 2 / (стр. 1300) ф. 1      
Рентабельность продукции (продаж) (ROS), % стр. 2200 ф. 2 / стр. 2110ф. 2      

Рентабельность активов характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в активы предприятия. Рентабельность активов на конец отчетного периода составляет __%.

Рентабельность совокупных активов на конец отчетного года составляет __%.

Рентабельность собственного капитала характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в собственный капитал. Рентабельность собственного капитала на конец отчетного года составляет __%.

Рентабельность продаж определяется как соотношение прибыли от продаж и объема продаж и показывает, какую часть прибыли от продаж получит организация с каждого рубля реализации. Рентабельность продаж Общества на конец отчетного года составляет __%.

Коэффициенты финансовой устойчивости

Наименование показателя Формула для расчета Оптимальное значение На 31.12.20__ (1) На 31.12.20__ (2) На 31.12.20__ (3)
Коэффициент автономии (финансовой независимости) стр. (1300 + 1530) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1 0,5 - 0,8      
Коэффициент финансирования стр. 1300 ф. 1 / стр. (1400+ 1500) ф. 1 > 0,7      
Коэффициент финансовой устойчивости стр. (1300 + 1400) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1 > 0,6      
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности стр. (1231 + 1235) ф. 1 / стр. 1520 ф. 1 > 1,0      

Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости) характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Коэффициент показывает, насколько организация независима от кредиторов. На конец 20__ (3) года коэффициент автономии составил __.

Коэффициент финансирования характеризует, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств, а какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных средств. На 31.12.20__ (3) года коэффициент финансирования составляет __.

Коэффициент финансовой устойчивости на конец 20__ (3) года составляет __.

Показатели деловой активности

Наименование показателя Формула для расчета На 31.12.20__ (1) На 31.12.20__ (2) На 31.12.20__ (3)
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр. 1231 н.п. + стр. 1231 к.п. + стр. 1235 н.п. + стр. 1235 к.п.)) ф. 1      
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, дни КД / Количество оборотов ДЗ, где КД - количество дней в периоде      
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр.1520 н.п. + стр. 1520 к.п.)) ф. 1      
Показатель оборачиваемости кредиторской задолженности, дни КД / Количество оборотов КЗ, где КД - количество дней в периоде      

Показатели оборачиваемости определяют риск непогашения задолженностей.

Чем выше показатель оборачиваемости (по числу оборотов), тем быстрее происходит погашение дебиторской и кредиторской задолженностей. Чем продолжительнее период погашения, тем выше риск непогашения дебиторской и кредиторской задолженностей.

В 20__ (3) году оборачиваемость дебиторской задолженности составила __ дней, оборачиваемость кредиторской задолженности составила __ дней.


Поиск по сайту:



Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.004 сек.)