АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Данные к расчёту индикатора финансовой устойчивости

Читайте также:
  1. II раздел. Расчет эффективности производственно-финансовой деятельности
  2. Анализ показателей финансовой отчетности
  3. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ И ДОХОДНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
  4. Анализ финансового состояния банка, его надежности, устойчивости, рисков.
  5. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
  6. Аналитические возможности бухгалтерской (финансовой) отчетности.
  7. Археологические данные в изучении первобытной истории.
  8. В 1291 Данте женился на Джемме Донати по политическому расчёту. От этого брака было семь детей – шесть сыновей и дочь.
  9. Глава 3. Долгожданные письма
  10. Государственные внебюджетные социальные фонды как элемент финансовой системы Российской Федерации.
  11. Д) Проверка устойчивости колонны как единого стержня в плоскости рамы
  12. д) сопоставить полученные данные с экспериментальными (если есть), найти и объяснить возможные отклонения.
Показатели ..…г. ..…г.
Коэффициент оборачиваемости запасов    
Коэффициент текущей ликвидности    
Коэффициент соотношения собственного капитала к привлеченному    
Коэффициент рентабельности активов    
Коэффициент рентабельности продаж    
R1 R2 R3 R4 R5    
Индикатор финансовой устойчивости N    

 

Модель прогноза риска банкротства (Иркутская государственная экономическая академия):

Z = 8,38 К1 + К2 + 0,054 К3 + 0,64 К4

где К1 = собственный капитал / активы

К2 = чистая прибыль / собственный капитал

К3 = выручка от продаж продукции / активы

К4 = чистая прибыль / себестоимость реализованной продукции

Значение Z: < 0 – максимальная вероятность банкротства (90-100%);

0-0,18 – высокая вероятность банкротства (60-80%);

0,18-0,32 – средняя вероятность банкротства (35-50%);

0,32-0,42 – низкая вероятность банкротства (15-20%);

> 0,42 – минимальная вероятность банкротства (до 10%).

Таблица 25

Данные к расчёту прогноза риска банкротства.

Показатели 20…г. 20…г.
K1    
K2    
K3    
K4    
Z    

 

Диагностика с использованием зарубежных методик оценки.

 

- Модель оценки платежеспособности фирмы (оценки финансовых затруднений), разработанная французскими учёными Ж. Конаном и М. Голдером.

К = -0,16 Х1 – 0,22 Х2 + 0,87 Х3 + 0,1 Х4 – 0,24 Х5 где

 

Денежные средства + дебиторская задолженность

Х1 = -----------------------------------------------------------------

Итог баланса

 

Собственный капитал + долгосрочные обязательства

Х2 = -----------------------------------------------------------------------

Итог баланса

 

Проценты по кредитам

Х3 = ------------------------------------

Выручка от продаж

 

Расходы на персонал (командировочные, обучение кадров и т.п.)

Х4 = --------------------------------------------------------------------------------------

Чистая прибыль

 

 

Прибыль до налогообложения

Х5 = -----------------------------------------

Заёмный капитал

 

Таблица 26

Расчёт коэффициента платежеспособности

Показатели 20…г. 20…г.
Х1    
Х2    
Х3    
Х4    
Х5    
К платежеспособности    

 

Вероятность задержки платежей оценить с помощью следующей таблицы:

Таблица 27

Вероятность задержки платежей предприятием

К +0,21 +0,048 +0.002 -0.026 -0,068 -0.087 -0,107 -0,131 -0,164
Вероятность %                    
                                     

- Методика оценки финансового состояния, разработанная У.Бивером.

Таблица 28

Оценка угрозы банкротства по системе показателей У. Бивера

Показатели Предприятие Группа1 «благополучные компании» Группа2 За 5 лет до банкротства Группа3 За 1 год до банкротства
Коэффициент Бивера   более 0,35 0,17 - 0,3 Менее 0,17
Коэффициент текущей ликвидности     Более 2   1 - 2   <1
Рентабельность активов, %   Более 6 2 - 5 Менее 2
Финансовый леверидж (концентрация привлечённого капитала), %         < 37     37-50     Более 50
Коэффициент обеспеченности СОС   более 0,4 0,1 – 0,3 менее 0,1

 

Чистая прибыль + амортизация за год

Коэффициент Бивера = ----------------------------------------------------

Заёмный капитал

 

- Модель Э. Альтмана (индекс кредитоспособности Альтмана).

Z = 3,3 К1 + 1,0 К2 + 0,6 К3 + 1,4 К4 + 1,2 К5

 

Прибыль до налогообложения

Где: К1 = ----------------------------------------

Всего активов

 

Выручка от продаж

К2 = ----------------------------

Всего активов

 

 

Собственный капитал

К3 = ------------------------------

Привлечённый капитал

 

Чистая прибыль

К4 = -----------------------

Всего активов

 

СОС

К5 = --------------------

Всего активов

 

Значение Z: < 1,81 - потенциальный банкрот

< 2,675 – высокая вероятность банкротства

> 2,675 – достаточно устойчивое финансовое положение на ближайшие 2 – 3 года.

При этом интервал 1,81 – 2,99 – зона неопределённости.

 

Таблица 29


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |

Поиск по сайту:

Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.006 сек.)