АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомДругоеЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

АНАЛИЗ УРОВНЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ В ОАО «ГАСТЕЛЛОВСКОЕ»

Читайте также:
  1. B повторяется каждый год в один и тот же сезон и отличается продолжительным и значительным увеличением водности реки и подъемом ее уровня
  2. I. Понятие и анализ оборотного капитала
  3. II раздел. Расчет эффективности производственно-финансовой деятельности
  4. II. Два подразделения общественного производства
  5. II. Основные цели и задачи Программы, срок и этапы ее реализации, целевые индикаторы и показатели
  6. II. Оценка эффективности инвестиционного менеджмента.
  7. III. Анализ изобразительно-выразительных средств, определение их роли в раскрытии идейного содержания произведения, выявлении авторской позиции.
  8. III. Анализ представленных работ
  9. III/1-2-3.Хирургическая стадия имеет три уровня. (стадия наркотического сна )
  10. IV. Использование экскрементов производства
  11. IV.Оценка эффективности деятельности структурного подразделения организации
  12. SWOT - анализ предприятия. Анализ возможностей и угроз.

Особенностью производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Гастелловское», как и любого другого сельскохозяйственного предприятия, является ее сезонный характер и значительная дифференциация затрат на производство в течение года. Основной объем продукции растениеводства производится в весенне-летний период, а затраты в осенне-зимний период возрастают, например, в связи с необходимостью обогрева и подсветки теплиц.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Гастелловское» начнём с отрасли растениеводства.

Отрасль растениеводства оказывает непосредственное влияние на животноводство, т.к. производит корма. Чем эффективней развивается отрасль растениеводства, тем больше заготавливается качественных и менее затратных кормов. Зная, что существует минимальная и максимальная норма скармливания различных кормов животным и содержание питательных веществ в кормах разное, при повышении минимальной нормы будет повышаться продуктивность животных. Это значит, что будет возрастать стоимость валовой продукции, и, следовательно, при прочих равных, — экономический эффект [7].

Для того что бы охарактеризовать развитие отрасли растениеводства на предприятии для начала рассмотрим динамику посевных площадей.

 

Таблица 2.1 — Динамика посевных площадей основных культур, выращиваемых в ОАО «Гастелловское» за 2011–2013 гг.

Показатель Годы 2012 г. в % к 2011 г. 2013 г. в % к 2012 г.
Площадь зерновых и зернобобовых, га 99,4 89,3
Площадь рапса, га 109,3 75,0
Площадь картофеля, га 60,0 100,0
Площадь сахарной свеклы, га 73,5 96,8

 

Площадь, отводимая под сахарную свеклу в хозяйстве за последние два года была сокращена на 3,2 %, а в 2011–2012 гг. наблюдалось сокращение посевной площади данной культуры на 26,5 %. Посевные площади зерновых культур на протяжении 2011–2013 гг. уменьшаются. Увеличилась в 2011– 2012 гг. посевная площадь рапса на 9,3 %, а в последующий год данный показатель сократился на 25 %.

Изменение урожайности культур и валовых сборов продукции проанализировано в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 — Урожайность и валовые сборы сельскохозяйственных культур в ОАО «Гастелловское» за 2011–2013 гг.



Показатель Годы 2012г. в % к 2011г. 2013г. в % к 2012г.
Урожайность зерновых и зернобобовых, ц/ га 54,2 56,6 69,6 104,4 123,0
Урожайность рапса, ц/ га 37,7 44,7 157,1 118,6
Урожайность картофеля, ц/ га 267,5 441,3 315,2 165,0 71,4
Урожайность сахарной свеклы, ц/ га 593,5 711,6 753,6 119,9 105,9
Валовой сбор зерна, т 103,8 109,8
Валовой сбор семян рапса, т 171,5 89,0
Валовой сбор картофеля, т 99,0 71,4
Валовой сбор сахарной свеклы, т 88,1 102,5

 

Урожайность рапса значительно выросла в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Урожайность зерновых культур за 2011–2012 гг. выросла на 4,4 %, в 2012–2013 гг. и на 23,0 %. Урожайность картофеля выросла в 1,65 раза в 2012 году по сравнению с 2011 годом. За два последних года произошло увеличение урожайности сахарной свеклы. Все это можно объяснить улучшением агротехники возделывания сельскохозяйственных культур на предприятии. В связи с ростом урожайности и посевных площадей увеличились и валовые сборы почти всех видов продукции растениеводства, кроме картофеля. Валовой сбор зерна вырос в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 9,8 %.

Наиболее рентабельными в ОАО «Гастелловское» на протяжении 2011–2013 гг. являлось производство сахарной свеклы, рапса и зерна (таблица 2.3). Себестоимость всех культур выросла за анализируемый период времени.

Картофель принес хозяйству убыток в 2012 году в размере 142 млн руб. В целом, в 2012 году реализация всей растениеводческой продукции принесла предприятию прибыль. В 2013 году вся продукция растениеводства было прибыльной и рентабельной. Темп роста прибыли от реализации продукции растениеводства в 2012–2013 гг. составил 15,8 %. Подводя итоги всему вышесказанному необходимо отметить, что производство продукции растениеводства на предприятии по состоянию на 2013 год является рентабельным. Уровень рентабельности продукции растениеводства снизился в 2013 году по сравнению с предыдущим годом.

 

Таблица 2.3 — Динамика показателей эффективности производства и реализации продукции растениеводства в ОАО «Гастелловское» за 2011–2013 гг.

  Показатель Ед. измер. Годы 2012 г. в % к 2011 г. 2013 г. в % к 2012 г.
Полная себестоимость зерна млн руб. 185,5 114,2
Полная себестоимость семян рапса млн руб. 149,8 115,6
Полная себестоимость картофеля млн руб. 127,6 107,5
Полная себестоимость сахарной свеклы млн руб. 127,1 124,5
Полная себестоимость всей продукции растениеводства млн руб. 138,3 117,5
Прибыль от реализации зерна млн руб. 754,0 70,0
Прибыль от реализации семян рапса млн руб. 1742,9 111,7
Прибыль от реализации картофеля млн руб. -142 -27,1 -316,2
Прибыль от реализации сахарной свеклы млн руб. 148,8 84,7
Прибыль от реализации всей продукции растениеводства млн руб. 246,9 115,8
Рентабельность зерна % 16,6 67,5 41,4 х х
Рентабельность семян рапса % 7,0 81,3 78,6 х х
Рентабельность картофеля % 51,4 -10,9 32,1 х х
Рентабельность сахарной свеклы % 45,3 53,0 36,1 х х
Рентабельность всей продукции растениеводства % 29,7 52,9 52,2 х х

 

В дальнейшем необходимо искать новые пути и разрабатывать мероприятия по повышению эффективности производства продукции растениеводства на предприятии.

Животноводство является важнейшей отраслью сельского хозяйства, где производятся продукты питания для человека, сырье для легкой и пищевой промышленности, органические удобрения и т.д. Уровень развития животноводства, способ ведения отраслей — это один из показателей, характеризующих состояние экономики не только отдельных хозяйств, но и больших регионов нашей республики.

Животноводческая отрасль хозяйства является ведущей отраслью. В последние годы развитию животноводства уделяется все больше внимания, о чем говорят данные, о наличии поголовья скота, его продуктивности и экономические показатели отрасли

Поголовье основного стада молочного скота увеличилось в 2013 году на 27 голов по сравнению с 2012 годом. В 2012 году по сравнению с 2011 годом изменений в поголовье коров не произошло. Поголовье КРС на выращивании и откорме увеличилось в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 27 % и составило 2129 голов (таблица 2.4).

 

Таблица 2.4 — Динамика поголовья, продуктивности животных и валового производства продукции животноводства в ОАО «Гастелловское»

Показатель Ед. изм. Годы 2012 г. к 2011 г. в % 2012 г. к 2011 г. в %
Поголовье основного стада молочного скота гол 100,0 102,1
Поголовье КРС на выращивании и откорме гол 127,0 123,0
Среднегодовой удой молока от одной коровы кг 99,1 101,7
Среднесуточный прирост КРС г 106,7 86,6
Валовое производство молока т 99,1 103,8
Приплод КРС гол 103,2 119,4
Абсолютный прирост КРС т 135,9 109,5

 

В 2012–2013 гг. темп роста поголовья КРС мясного направления составил 23 %. Среднегодовой удой молока от одной коровы упал в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 0,9 %, а в 2013 году вырос на 17 % по отношению к 2012 году. Продуктивность КРС на выращивании и откорме выросла на 6,7 % в 2011–2012 гг., а в 2012–2013 гг. упала на 134 %. Валовое производство мяса КРС увеличилось за анализируемый период. Приплода КРС в 2013 году было получено на 19,4 % больше чем в 2012 году.

Динамика структуры затрат на производство молока за три последние года представлена в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 — Структура затрат на производство молока в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Показатель 2011 год 2012 год 2013 год 2012 г. к 2011 г. в % 2013 г. к 2012 г. в %
млн руб. % млн руб. % млн руб. %
Затраты всего 182,2 161,5
оплата труда с начислениями 21,6 22,7 23,1 192,1 164,1
корма 42,7 42,9 36,8 182,7 138,5
затраты на содержание основных средств 4,5 4,9 12,8 195,4 425,8
работы и услуги 11,1 11,4 10,2 187,1 144,6
прочие прямые затраты 5,9 10,9 10,7 335,7 158,9
стоимость энергоресурсов 2,3 2,2 1,3 171,8 95,0
стоимость нефтепродуктов 1,6 2,3 2,3 254,7 167,4
затраты по организации производства и управлению 10,3 2,8 2,9 50,6 161,7

 

Исходя из данных таблицы 2.5 можно сделать вывод, что корма занимают большой удельный вес в структуре затрат и зависят от себестоимости их производства и оплаты корма. Второй по значимости статьёй затрат в 2011–2013 гг. являлась оплата труда с начислениями.

За последние годы доля затрат на содержание основных средств выросла и составила в 2013 году 12,8 %. Удельный вес затрат по организации производства и управлению сократились в 2011–2013 гг.

При анализе себестоимости продукции животноводства определяют отклонение фактической себестоимости от плановой и влияние на ее уровень указанных выше факторов. Чем выше продуктивность скота, меньше затраты на их содержания, тем ниже при прочих равных условиях себестоимость единицы продукции.

 

Таблица 2.6 — Структура затрат на производство мяса КРС в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Показатель 2011 год 2012 год 2013 год 2012 г. к 2011 г. в % 2013 г. к 2012 г. в %
млн руб. % млн руб. % млн руб. %
Затраты всего 206,5 191,0
в том числе: оплата труда с начислениями 13,2 12,5 10,8 195,2 164,4
корма 55,3 56,9 49,5 212,3 166,1
затраты на содержание основных средств 8,1 14,0 22,8 354,3 312,4
работы и услуги 6,6 5,2 6,3 163,4 231,5
прочие прямые затраты 6,3 6,1 4,4 198,9 137,3
стоимость энергоресурсов 2,4 1,9 2,6 161,6 264,4
стоимость нефтепродуктов 0,4 0,3 0,4 157,7 253,7
затраты по организации производства и управлению 7,5 3,1 3,2 85,4 193,8

 

В структуре затрат на производство говядины корма также занимают наибольший удельный вес. Второй по значимости статьёй затрат в 2013 году являлись затраты на содержание основных средств (22,8 %). За последние годы доля затрат на содержание основных средств выросла на 167 %. Удельный вес затрат по организации производства и управлению сократился в 2011–2013 гг. на 4,3 %.

Изучим динамику расхода кормов на производство молока и мяса КРС в хозяйстве (таблица 2.7 и таблицы 2.8).

 

Таблица 2.7 — Расход кормов на производство молока в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Годы Израсходовано кормов - всего В том числе покупных Расход кормов на единицу продукции, кормо-единиц
т кормо - единиц в том числе концентратов, т кормо-единиц стоимость кормов – всего, млн руб в т.ч. стоимость концен-тратов т кормо- единиц стоимость, млн руб. Всего на прирост в том числе концентратов на прирост
2013г. к 2011г. в % 105,8 110,7 350,2 434,4 133,7 93,8 89,9 93,8

 

Значительная часть произведенной продукции растениеводства идет на корм скоту. Среди всех использованных кормов, покупные корма занимали в 2013 году 7,9 % по стоимости. Это указывает на зависимость производства молока от покупных кормов и недостаточную эффективность собственного кормопроизводства. Расход кормов на производство 1 т молока в 2013 году сократился по сравнению с 2011 годом на 10,1 %. В себестоимости молока корма занимают существенную долю — 36,8 %.

Это значит, что незначительное снижение затрат по данной статье позволяет значительно снизить затраты на молоко. Учитывая, что около 63,2 % — корма собственного производства, можно сделать вывод о то, что себестоимость производства собственных кормов существенно влияет на себестоимость молока.

 

Таблица 2.8 — Расход кормов на производство мяса КРС в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Годы Израсходовано кормов - всего В том числе покупных Расход кормов на единицу продукции, кормо-единиц
т кормо - единиц в том числе концентратов, т кормо-единиц стоимость кормов – всего, млн руб в т.ч. стоимость концен-тратов т кормо- единиц стоимость, млн руб Всего на прирост в том числе концентратов на прирост
5 579 1 716 3 756 1 255 11 456 3 524
6 423 2 271 7 840 3 125 1 086 9 851 3 483
2013г. к 2011г. в % 123,7 143,2 340,7 358,7 93,6 455,6 86,3 99,9
                   

Как видно из таблицы 2.8 в 2013 году сохраняется относительно высокая доля покупных кормов в общей структуре кормов. Расход кормов на единицу продукции в 2013 году сократился по сравнению с 2011 годом на 13,7 %, а расход концентратов на прирост единицы продукции в 2013 году уменьшился по сравнению с 2011 годом на 0,1 %. Все это указывает на зависимость производства говядины от покупных кормов и недостаточную эффективность собственного кормопроизводства.

Основные показатели экономической эффективности производства молока в ОАО «Гастелловское» представлены в таблице 2.9.

 

Таблица 2.9 — Анализ эффективности производства и реализации молока в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Показатель Годы 2012 г. к 2011г.в % 2013 г.к 2012 г. %
Площадь сельхоз. угодий, га 106,8 88,9
Затраты труда на производство молока, тыс. чел-ч 104,3 118,4
Затраты кормов на 1 ц молока, ц к. ед. 1,077 0,802 0,968 74,5 120,7
Плотность поголовья на 100 га с/х угодий, гол 41,3 38,7 44,5 93,7 114,9
Производство молока в расчете на 100 га с/х угодий, т 291,7 270,8 316,1 92,8 116,7
Производительность, ц/чел-ч 0,48 0,45 0,40 93,8 88,5
Трудоемкость, чел-ч/ц 2,09 2,2 2,5 105,3 114,1
Производственная себестоимость 1 т молока, тыс. руб. 185,9 155,9
Уровень товарности молока, % 96,1 95,5 90,8 х х
Объём реализации молока, т 98,6 98,7
Полная себестоимость молока, млн руб. 202,6 152,1
Выручка от реализации молока, млн руб. 198,0 110,1
Прибыль от реализации молока, млн руб. 188,9 21,0
Средняя реализационная цена 1 т молока, тыс. руб. 200,9 111,5
Полная себестоимость 1 т молока, тыс. руб. 205,6 154,1
Прибыль от реализации 1 т молока, тыс. руб. 191,6 21,3
Рентабельность производства молока, % 50,6 47,2 6,5 х х
Рентабельность продаж молока, % 33,6 32,1 6,1 х х

 

Необходимо отметить и тот факт, что производительность труда при

производстве молока уменьшилась на 0,03 ц/чел.-ч за 2011–2012 гг., а в 2012–2013 гг. наблюдалось уменьшение данного показателя на 11,5 %. Трудоемкость в 2011–2013 гг. выросла. Затраты труда на производство молока увеличиваются на протяжении рассматриваемого периода времени, что говорит о неправильной организации производства и нерациональном распределение рабочего времени. Кроме того на МТК «Леонтьевичи» охлаждающее, доильное и другое оборудование устарело, что также отрицательно сказывается на производительности хозяйства в целом.

За два последних года плотность поголовья молочного стада и производство молока на 100 га сельскохозяйственных угодий выросли на 14,9 % и 16,7 % соответственно. Производственная себестоимость 1 т молока увеличилась на 55,9 %, а уровень товарности в 2013 году упал по сравнению с 2012 годом на 4,7 %, что скорее всего произошло из-за снижения качества молока.

Прибыль от реализации молока сократилась на 79 % млн руб. за 2012–2013 гг. Рентабельность производства молока снизилась на 40,7 %. Рентабельность продаж молока упала за два последних года на 25,9 %.

Производство молока в ОАО «Гастелловское» является прибыльным и рентабельным, однако уровень рентабельности последний год находится на низком уровне.

 

Таблица 2.10 — Анализ эффективности производства и реализации мяса КРС в ОАО «Гастелловское» в 2011–2013 гг.

Показатель Годы 2012 г. к 2011г.в % 2013 г.к 2012 г. %
А
Площадь сельхоз. угодий, га 106,8 88,9
Затраты труда на производство мяса КРС, тыс. чел-ч 115,3 114,7
Затраты кормов на 1 ц мяса КРС, ц к. ед. 11,456 9,851 9,89 86,0 100,4
Плотность поголовья на 100 га с/х угодий, гол 54,5 64,7 89,5 118,8 138,3
Производство мяса КРС в расчете на 100 га с/х угодий, т 14,6 18,5 22,8 127,2 123,2
Производительность, ц/чел-ч 0,076 0,090 0,086 117,9 95,5
Трудоемкость, чел-ч/ц 13,14 11,15 11,68 84,8 104,7
Производственная себестоимость 1 т молока, тыс. руб. 152,6 178,6
Уровень товарности мяса КРС, % 77,5 79,8 77,2 х х
Объём реализации мяса КРС, т 139,9 106,0
Полная себестоимость мяса КРС, млн руб. 241,7 150,0
Выручка от реализации мяса КРС, млн руб. 320,3 100,6
Прибыль (убыток) от реализации мяса КРС, млн руб. -1135 -1004 -5016 88,5 499,6
Средняя реализационная цена 1 т мяса КРС, тыс. руб. 228,9 94,9

Продолжение таблицы 2.10

А
Полная себестоимость 1 т мяса КРС, тыс. руб. 172,7 141,6
Прибыль (убыток) от реализации 1 т мяса КРС, тыс. руб. -3261 -2062 -9721 63,2 471,5
Рентабельность (убыточность) производства мяса КРС, % -33,9 -12,4 -41,3 х х
Рентабельность (убыточность) продаж мяса КРС, % -51,2 -14,1 -70,3 х х

 

Производство мяса КРС в ОАО «Гастелловское» является убыточным и не рентабельным, а уровень убыточности последний год находится на высоком уровне. Производительность труда также как и в молочном скотоводстве, при производстве говядины уменьшилась на 4,5 % за 2012–2013 гг., а трудоемкость выросла. За два последних года плотность поголовья молочного стада и производство молока на 100 га сельскохозяйственных угодий выросли на 38,3 % и 23,2 % соответственно. Производственная себестоимость 1 т молока увеличилась на 78,6 %, а уровень товарности в 2013 году упал по сравнению с 2012 годом на 2,6 %. Убыток от реализации мяса КРС вырос в 2012–2013 гг. в 4,9 раза. Убыточность производства говядины выросла за три года на 7,4 %. Убыточность продаж говядины за два последних года на выросла на 56,1 %.

Проанализировав эффективность производства продукции животноводства на предприятии можно выделить следующие недостатки:

– рост себестоимости производимой продукции;

– снижение производительности;

– снижение рентабельности производства молока и увеличение уровня убыточности производства говядины.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Открытое акционерное общество «Гастелловское» в настоящее время является крупным производителем сельскохозяйственной продукции Минского района и специализируется в направлении молочно-мясного животноводства, развитого семеноводства зерновых культур, производстве картофеля, сахарной свеклы.

Размер уставного фонда предприятия — 51 254 млн руб. Среднесписочная численность: 243 человек на 01.01.2014 г.Особенностью производственно-хозяйственной деятельности предприятия является ее сезонный характер. Трудовые ресурсы, земельные угодья и основные производственные фонды используются на предприятии эффективно. ОАО «Гастелловское» реализует свою продукцию на внутреннем рынке. Основными покупателями являются КУП «Минский городской молочный завод №1», ОАО «Минский мясокомбинат», сельскохозяйственные предприятия Минской области, торговые предприятия г. Минска.

В целом предприятие является прибыльным и рентабельным. Производство продукции растениеводства и животноводства в ОАО «Гастелловское» по состоянию на 2013 год является рентабельным. Уровень рентабельности продукции растениеводства растет с каждым годом. Животноводство в хозяйстве является неэффективной отраслью по состоянию на конец 2013 года, в том числе за счет убыточного производства говядины и снижения эффективности производства молока по сравнению с предыдущими годами. Последний год предприятие получает прибыль от реализации сельскохозяйственной продукции, а рентабельность производимой и реализованной продукции выросла за 3 года. Финансовое состояние предприятия можно оценить как неустойчивое, поскольку значение коэффициента текущей ликвидности в 2013 году говорит о нестабильной финансовой обстановке на предприятии, коэффициент платежеспособности в 2011–2012 гг. меньше единицы, что говорит о том, что предприятие неплатежеспособно

Проанализировав эффективность производства продукции животноводства и растениеводства на предприятии можно выделить следующие недостатки:

– рост себестоимости производимой продукции;

– снижение производительности труда;

– снижение рентабельности производства молока и увеличение уровня убыточности производства говядины.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК: учеб.пособие Г.В. Савицкая.–6-ое изд., стер.– Мн.: Новое знание, 2006.– 652 с.

2. Годовые отчеты ОАО «Гастелловское» за 2011–2013 гг.

3. Экономика предприятия. Краткий курс / А.И. Ильин. – Минск: Новое знание, 2007. – 236 с.

4. Экономика предприятия: конспект лекций / Е. А. Душенькина. – М.: Эксмо, 2009. – 85с.

5. Экономика труда: учебное пособие / М.А. Винокур. – СПб: Питер, 2007. – 656 с..

6.Экономика организации (предприятия) АПК: пособие / А.А. Зеленовский, Н. Г. Королевич. – Минск: БГАТУ, 2010. – 296 с.

7. Экономика организаций и отраслей агропромышленного комплекса. В 2 кн. Кн. 2 / В. Г. Гусаков; под общ.ред. акад. В.Г. Гусакова. – Минск: Белорус.наука, 2007. – 702 с.

8. Экономика предприятия (фирмы): Практикум / Под ред. проф. В.Я. Позднякова, доц. В.М. Прудникова. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 319 с.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |


Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Студалл.Орг (0.019 сек.)